商品流通企业实训增值税纳税申报表.doc

增 值 税 纳 税 申 报 表 （适用于增值税一般纳税人） 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。 税款所属时间：自2009 年12 月1日至 2009 12月31日 填表日期：2010 年1月 6 日 金额单位：元至角分 纳税人识别号 3 4 3 9 5 8 9 8 7 4 5 6 3 1 2 所属行业：商品流通业 纳税人名称 光大商贸有限公司（公章） 法定代表人姓名 刘伟峰 注册地址 开发区39号 营业地址 开发区39号 开户银行及账号 工行新华分理处0759231477 企业登记注册类型 有限公司 电话号码 7023215 项 目 栏次 一般货物及劳务 即征即退货物及劳务 本月数 本年累计 本月数 本年累计 销售额 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 　454398.98 　 　 　 其中：应税货物销售额 2 　454398.98 　 　 　 应税劳务销售额 3 　 　 　 　 纳税检查调整的销售额 4 　 　 　 　 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 　 　 　 　 其中：纳税检查调整的销售额 6 　 　 　 　 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 7 　 　 —— —— （四）免税货物及劳务销售额 8 　 　 —— —— 其中：免税货物销售额 9 　 　 —— —— 免税劳务销售额 10 　 　 —— —— 税款计算 销项税额 11 　77247.82 　 　 　 进项税额 12 　29121.97 　 　 　 上期留抵税额 13 　 —— 　 —— 进项税额转出 14 　 　 　 　 免抵退货物应退税额 15 　 　 —— —— 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 　 　 —— —— 应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 　29121.97 —— 　 —— 实际抵扣税额 18（如1711，则为17，否则为11） 　29121.97 　 　 　 应纳税额 19=11-18 　48125.85 　 　 　 期末留抵税额 20=17-18 　 —— 　 —— 简易征收办法计算的应纳税额 21 　 　 　 　 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22 　 　 —— —— 应纳税额减征额 23 　 　 　 　 应纳税额合计 24=19+21-23 　48125.85 　 　 　 税款缴纳 期初未缴税额（多缴为负数） 25 　53359.55 　 　 　 实收出口开具专用缴款书退税额 26 　 　 —— —— 本期已缴税额 27=28+29+30+31 　53359.55 　 　 　 ①分次预缴税额 28 　 —— 　 —— ②出口开具专用缴款书预缴税额 29 　 —— —— —— ③本期缴纳上期应纳税额 30 　53359.55 　 　 　 ④本期缴纳欠缴税额 31 　 　 　 　 期末未缴税额（多缴为负数） 32=24+25+26-27 　48125.85 　 　 　 其中：欠缴税额（≥0） 33=25+26-27 　 —— 　 —— 本期应补(退)税额 34=24-28-29 　48125.85 —— 　 —— 即征即退实际退税额 35 —— —— 期初未缴查补税额 36 　 　 —— —— 本期入库查补税额 37 　 　 —— —— 期末未缴查补税额 38=16+22+36-37 　 　 —— —— 授权声明 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 　 授权人签字： 申报人声明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字： 以下由税务机关填写： 收到日期： 接收人： 主管税务机关：（章）