财务各类报销流程及单据内部培训.pptx

财 务 俱 乐 部 内部培训—财务相关 财 务 俱 乐 部 内部培训 — 财务相关 主要内容1. 基础知识2. 付款管理3. 借款管理4. 发票管理5. 差旅费的申请与报销6. 日常费用的报销 财 务 俱 乐 部 预备知识：如何粘贴原始单据?????????????? 要求 1 ：将原始单据分业务内容粘贴在费 用报销粘贴单上。???????????? 要求 2 ：使用胶水（一律不得使用订书钉、 回形针取代）依次按原始单据的时间顺序将单 据整齐粘贴。???????????? 要求 3 ：对于定额发票，请按金额的大小 顺序排开粘贴。???????????? 财 务 俱 乐 部 认识一下我们经常使用的单据 财 务 俱 乐 部 认识一下我们经常使用的单据 财 务 俱 乐 部 认识一下我们经常使用的单据 财 务 俱 乐 部 认识一下我们经常使用的单据 财 务 俱 乐 部 认识一下我们经常使用的单据 财 务 俱 乐 部 认识一下我们经常使用的单据 财 务 俱 乐 部 付款申请单的填写要求???????????? 员工申请付款时首先须将付款申请 单的内容填写完整，并在付款申请单后 付 发票原件 和 合同复印件 ，二者在原则 上缺一不可。但若对方要求先付款后开 具发票，则须在付款申请单上写清 “ 承 诺几日内交回发票 ” 的字样。 财 务 俱 乐 部 付款申请的审批权限? 100 元以下付款 ????? 部门经理? 100 元以上付款 ?????? 总经理 财 务 俱 乐 部 员工借款管理? 公司针对员工借款有详细的文件 要求，见“ 财字【 2022 】第 ?2 号 -员工借款管理规定 ” 财 务 俱 乐 部 借款申请的审批权限? 100 元以下借款 ???? 部门经理、财务经理? 100 元以上借款 ???? 部门经理、财务经理、总经理 财 务 俱 乐 部 发票管理 财 务 俱 乐 部 发票管理? 1. 企业网 客户申请发票是以 货到客户和付款 为发票开具前提， 运营商 以 货到客户为发票开具前提。 ?? 2. 财务部收到发票申请表经在 MRP 系统中核实合同配置信息完整以及合同已到货（直发客户的到货确认由西乡货运部负责在 MRP 系统中进行到货确认，借货转销售由商务部在 MRP 系统中办理相关的借转销手续进行到货确认）后开具发票。 财 务 俱 乐 部 发票管理? 3. 如不符合开票条件，财务部将无法开具理由通知商务部接口人与相关申请人（申请人请在发票开具申请表中明确填列，如未能查到相关申请人，一律回复各办事处秘书）；如符合开票要求，财务部在收到发票开具申请表的次日下班前将已开具发票寄至各办事处（如有特殊邮寄要求，请一律在发票开具申请表中注明相关的邮寄地址、邮编、收件人以及联系电话）。 发票邮寄费用一律分摊至各办事处 。 财 务 俱 乐 部 发票管理? 4. 企业网在货到客户而未付款情况下需提 前开具发票，需商务部相关接口人审核 无误后，经市场财经部负责人同意并符 合相关开票条件后，财务部方可开具发 票。? 5. 在公司抄报税期间，因公司报表尚未报 出而无法购票，财务部可暂不开发票。 财 务 俱 乐 部 发票管理? 6. 外 商 投 资 企 业 资 金 往 来 票 适 用 范 围 为 除 销 售 商品，提供加工以外的资金往来时使用，如预 收款、借款等。如因客户需要为客户出具资金 往来票，在款已到账情况下，由办事处直接将 发票开具申请表提交给财务部相关发票处理人， 经财务会计部负责人同意后为客户开具。在款 未到账情况下如需提前出具资金往来票，由办 事处直接将发票开具申请表提交给市场财经部 相关负责人，经市场财经部同意后转发给财务 部相关发票处理人，经财务会计部负责人同意 后开具。市场财经部负责对未回款而提前开出 资金往来票的客户回款进行跟踪。 财 务 俱 乐 部 发票管理???1. 关于增值税发票的取得 ：公司自用的办公 用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得 增值税发票。2. 关于发票抬头 ：凡提交财务的报销单据必 须由对方单位一次性开具，改填、补填的 发票一律不予报销。 财 务 俱 乐 部 发票管理????3. 关 于 发 票 丢 失 ： 请 所 有 员 工 妥 善 保 存 取得的原始单据，发生发票丢失的，无 论任何人签字，财务一律不予报销。???4. 关 于 发 票 替 代 ： 不 允 许 任 何 形 式 的 以 办公用品、出租车票、油票或其他任何 发票替代劳务费、员工房租等行为。 财 务 俱 乐 部 发票管理? 需要参考的公司文件? 财函 2022-03? 财字 2022-02 财 务 俱 乐 部 差旅费报销相关问题???1. 出差员工首先需要填写出差申请表，并 经部门负责人签字后