企业风险控制管理制度.docx

. 公司风险控制管理制度 第一章总则 第一条为规范xxxx有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，成立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳重运行，提高经营管理水平，根据《公司法》、《会计法》、《公司内部控制基本规范》等法律、法例和规范性文件的有关规定，联合公司的实际情况，拟订本制度。 第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证： （一)将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （二）实现公司内外部信息交流的真切、可靠； （三）保证法律法例的按照； （四）提高公司经营的效益及效率； （五）保证公司成立针对各项重要风险发生后的危机办理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭到重要损失。 第三条本制度所称风险管理，是指公司围绕战略及经营目标，经过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，成立健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保障的过程和方法。 第四条公司风险是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经营目标的影响。 第五条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。 （一）战略风险：没有拟订或拟订的战略决议不正确，影响战略 精选word范本，供参照！ . 目标实现的负面因素。 （二）法律风险：没有全面、仔细执行国家法律、法例和政策规 定，影响合规性目标实现的因素。 （三）财务风险：包括财务报告失真风险、财产安全受到威胁风 险和舞弊风险。 1、财务报告失真风险：没有完全按照有关会计准则、会计制度 的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露有关信息， 致使财务会计报告和信息披露不完整、不正确、不实时。 2、财产安全受到威胁风险：没有成立或实施有关财产管理制度， 致使公司的财产如设施、存货、有价证券和其他财产的使用价值和变 现能力的降低或消失。 3、舞弊风险：以成心的行为获得不公正或非正当的利润。 （四）经营风险：经营决议的不当，妨碍或影响经营目标实现的 因素，包括但不限于： 1、生产环节：包括制定生产计划、开出用料清单、储藏原材料、 投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。 2、采买及付款环节：包括采买申请、办理采买单、查收货物、 填写查收报告或办理退货、记录应付帐款、批准付款等。 3、销货及收款环节：包括办理订单、信用管理、运送货物、开 出销货发票、确认收入及应收账款等。 4、固定财产管理环节：包括固定财产的自建、购买、处理、维 护、保存与记录等。 精选word范本，供参照！ . 5、钱币资本管理环节：包括钱币资本的入账、划出、记录、报 告、出纳和财务人员的授权等。 6、关系交易环节：包括关系方的界定，关系交易的订价、授权、执行、报告和记录等。 7、担保和融资环节：包括借钱、担保、承兑、租借、刊行新股、刊行债券等的授权、执行与记录等。 8、投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性财产、 金融衍生品及其他长、短投资期、托理财、召募资本使用的决议、执 行、保存与记录等。 9、人事管理环节：包括雇用、签署聘任合同、培训、解雇、计 算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪水记录、薪水支付、考勤 及查核等。 第六条按照风险的影响程度，风险分为低、中、高风险。 第二章风险管理组织体系及职责分工 第七条公司风险管理的组织体系由公司董事会（下设风险管理委 员会）及各职能部门的风险职能岗位组成。 第八条公司各职能部门为风险管理第一道防线；董事会及股东大 风为风险管理委员会及监督会为风险管理第二道防线。 第九条公司各职能部门在风险控制管理方面的主要职责： （一）公司各职能部门按照公司风险管理委员会拟订的风险评估 的总体方案，根据业务分工，配合内控组织，辨别、剖析有关业务流 程的风险，确定风险反响方案； 精选word范本，供参照！ . （二）根据识其他风险和确定的风险反响方案，按照公司确定的控制设计方法和描绘工具，设计并记录有关控制，根据风险管理的要求，改正完善控制设计。包括：成立控制管理制度，按照规定的方法和工具描绘业务流程，编制风险控制文档和程序言件等； （三）组织控制制度的实施，监察控制制度的实施情况，发现、收集、剖析控制缺陷，提出控制缺陷改良建议并予以实施。关于重要缺陷和实质性破绽，应向公司领导及董事会反应情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况； （四）配合内控组织等部门对控制无效造成重要损失或不良影响的事件进行检查、办理。 第十条公司董事会负责推动公司风险管理体系的建设，并监察起实施的有效性；监事会和风险管理委员会负责成立公司风险管理体系、制度和流程等平时管理工作。 第十一条公司各职能部门负责人为风险控制的第一负责人，执行风险控制职能执行详细的风险管理制度。成立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风险控制制