SAP供应商发票处理流程.docxVIP

PAGE 1/ NUMPAGES 10 供应商发票处理流程 供应商发票处理流程 流程编号 HY-BP-FI-009 流程名称 供应商发票处理流程 批准与签署 公司 部门 姓名 签署 日期 流程负责人 项目经理 版本控制 版本号 更新日期 说明 作者 流程图图例说明 流程开始, 流程结束 在SAP中操作的流程步骤,其它系统中操作的步骤,系统外操作的流程 SAP内业务操作判断, SAP以外业务操作判断 流程连接 SAP内文档及报表,其它系统内文档及报表, 手工文档及报表 其它流程 流程概述 流程说明 供应商发票处理流程是针对在SAP中有采购订单的采购发票处理及财务账务处理的操作规程，具体是指采购各种在SAP中进行库存管理的资产、存货而取得的发票，对其进行账务处理的说明描述，如果不是采购集成业务，就核对发票，然后手工记账。 所属流程组： 财务会计组 适用范围 组织范围： 触发事件： 通过SAP系统创建采购订单、对采购订单收货入库、收到入库货物的发票在系统中做发票校验 详细描述 术语解释和概念说明 GR/IR科目：GR/IR是货到票未到/票到货未到科目，即物资采购科目，表示对已收货尚未取得发票，或已收发票未收货的处理。当收货入库的时候，借库存科目，贷记本科目；收到发票的时候，借记本科目，该科目月末无余额。其月末贷方余额全部转入应付暂估，借方余额转入 在途物质科目，月初自动冲回。这个过程就是通常所说月末估计入库的操作。在SAP系统叫GR/IR重组。 流程相关的制度与规范 《会计政策及财务管理制度》 供应商发票处理流程是用来对采购订单发票进行财务审核及对其进行账务处理所做的流程规范。 业务流程 业务流程图 流程步骤与说明 步骤 步骤说明 岗位角色 系统/操作 操作时点 10、采购发票校验流程 收到采购发票时，采购人员执行采购发票校验流程 采购员 SAP 收到采购发票时 20、核对并匹配采购订单/入库单/发票 收到采购订单/入库单/发票时，应付会计核对并匹配采购订单/入库单/发票 应付会计 手工 收到采购订单/入库单/发票时 30、审核是否通过 应付会计核对并匹配采购订单/入库单/发票，审核通过执行步骤40，审核不通过执行步骤10 应付会计 手工 收到采购订单/入库单/发票时 40、发票校验时先输入采购订单 应付会计核对并匹配采购订单/入库单/发票，审核通过后进行发票校验 应付会计 SAP 审核通过采购订单/入库单/发票时 50、判断差异是否可接受范围内 发票校验时，应付会计判断差异是否可接受范围内，“是”则执行步骤60，“否”则执行步骤10 应付会计 手工 发票校验时 60、发票校验凭证预制 发票校验差异在接受范围内，应付会计预制凭证 应付会计 SAP 发票校验差异在接受范围内 70、发票校验凭证过账 财务经理审核应付会计做的预制凭证并过账 财务经理 SAP 应付会计做好预制凭证时 80、应付帐款的支付并清帐流程 财务经理过账后，执行应付帐款的支付并清帐流程 财务经理 SAP 财务经理过账后 流程差异与业务提升分析 分析点 现行做法 未来方案 变化的优缺点分析 财务和采购的集成性 手工录入采购发票 对于后勤发票校验，按照采购订单，入库单，发票进行三单匹配校验，使采购发票校验更加准确，系统输入采购订单，检查无误自动生成财务凭证。 优点：通过财务凭证自动可追溯业务流程，可通过采购订单查看后续相关财务凭证和物料凭证 系统开发与实现 表单清单 编号 表单名称 实现方式 报表清单 编号 报表名称 备注 功能开发清单 编号 开发名称 备注 增强开发清单 编号 开发名称 备注 系统接口清单 编号 接口名称 备注 权限设计 岗位 所属部门 流程中的操作步骤 操作权限限制 采购员 采购部 10、采购发票校验流程 应付会计 财务部 20、核对并匹配采购订单/入库单/发票；30、审核是否通过；40、发票校验时先输入采购订单；50、判断差异是否可接受范围内；60、发票校验凭证预制 预制凭证 财务经理 财务部 70、发票校验凭证过账；80、应付帐款的支付并清帐流程 预制凭证、凭证过账、清账