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FICO概念及主要流程 SAP-ERP中，财务管理主要包括FI和CO两大模块，其中，FI模块主要包括总账、应收账款（客户）、应付账款（供应商）、固定资产四个子模块，CO主要包括成本要素会计、成本中心会计、产品成本控制会计、利润中心会计、内部订单以及获利能力分析； 1 FI－Financial Accounting 组织结构 公司代码（company code） 命名格式：四个字母或数据组成。 基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）； 对外报送资产负债表和损益表的最小单位，财务会计组织结构中最基本的组织单元。 业务范围（business area） 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但可以根据内部需求，出具资产负债表，损益表的单位，如某大型集团公司，下设洗衣机事业部、空调事业部等业务实体。 公司代码与业务范围的关系 每个业务范围可属于多个公司代码，可跨公司核算。 一个公司代码也可包含多个业务范围。 业务范围和公司代码是多对多的关系。 资产负债表、损益表单位 是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的公司代码和业务范围，还有利润中心，其中公司代码是对外出具资产负债表损益表。 而业务范围和利润中心是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表。 总账－General Ledger 总账主数据－科目（Account） sap中所有科目类型： 总 账 s 供应商 k 客 户 d 资 产 a 物 料 m 其中物料科目比较特殊，不可直接记账，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通过凭证录入直接记账。 科目维护层次结构 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、账户（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息。 公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理 、排序码、权限组，银行信息等等 会计科目表－chart of account 概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司 代码来使用。每一个公司代码有一个会计科目表，但不同的公司代码可以共享一个科目表，即会计科目表和公司代码之间是一对多的关系。 分类： 运营会计科目表（operating coa）：日常经营所需科目，财务会计和成本核算都使用同一个会计科目表。 国家会计科目表（country coa）：为满足当地有关法规而设置的科目。 集团会计科目表（group coa）：集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目，其记账数据是基于外部集团公司会计的要求。 统驭科目－Reconciliation Accounts 统驭科目在SAP中是一类特殊的总账科目，总账明细账的实时集成。行项目明细保持在明细账中，汇总明细保留在统驭科目中，统驭科目不能直接记账，一般在公司代码层维护。 在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总账科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系，此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应。 会计凭证 会计凭证来源： 1，总账业务 ：包括待摊、预提、税金等； 2，与其他模块集成业务。 凭证(document)类型作用： 控制凭证的编号范围 控制凭证行项目的字段状态 控制凭证行项目的科目类型 记账码post key：借 或 贷 作用：决定科目类型（a k d m s），一个记账码只能分配给一个账户类型； 决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等）； 控制行项目屏幕字段显示； 需要记忆的标准记账码： 标准过账码： 借 贷 40 50 （总账） 01 11 （客户） 21 31 (供应商) 70 75 （资产） 09 19 （客户，其他应收）