张远录《企业内部控制与制度设计（第3版）》期末考试A卷.docVIP

PAGE 第 PAGE 4页 共 9页 《 企业内部控制与制度设计 》试卷A 系部 班级 姓名 学号密 封 线某某学院2021－2022 系部 班级 姓名 学号 密 封 线 《企业内部控制与制度设计》期末试卷（A） 出卷人：某某 校对人： 考试时间： （90 分钟） 使用班级：某某专业某班 题号 一 二 三 四 合计 得分 登分人 阅卷人 复核人 一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1.不相容职务相互分离的核心是( ),要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理，使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，并受其监督和制约。 A.职责分工 B.内部牵制 C.作业程序 D.授权批准 2.（ ）是内部控制的一种重要方法，其内容可以涵盖单位经营活动的全过程，包括筹资、融资、采购、生产、销售、投资、管理等诸多方面。 A.授权审批控制 B.会计统计控制 C.预算控制 D.内部报告控制 3.现金内部控制的控制点不包括（ ）。 A.审批 B.余额调节表 C.对账 D.清查 4.按照内控要求，应由（ ）核对银行存款日记账和银行对账单，编制《银行存款余额调节表》。 A.记账人员 B.非出纳人员 C.会计人员 D.审核人员 5.（ ）应根据审核无误的现金收款凭证或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，在现金收款凭证或付款凭证以及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收（付）讫。 A.出纳人员 B.记账人员 C.会计人员 D.稽核人员 6.下面不属于存货业务内部控制要求的是（ ）。 A对存货进行正确计价并保持账实相符，合理揭示存货方面的财务状况 B.保证恰当的存货储备量，促进企业资源优化配置 C.保证存货的安全 D.落实保管责任制度 7.企业按成本与可变现净值孰低法对存货进行计价的目的是（ ）。 A.保证存货账实相符 B.防范可能出现的风险 C.保证成本计算更加真实 D.有利于提高存货的流动性 8.固定资产使用控制不包括（ ）。 A.期末计价控制 B.记录控制 C.增加方式控制 D.验收控制 9.企业资金周转的第一个重要环节是（ ）。 A.采购业务 B.存货业务 C.生产业务 D.销售业务 10.在采购业务的内部控制制度中，要求企业先发出询价单，然后进行谈判并签订合同及订货单的制度是（ ）。 A.存货采购的请购单控制制度 B.订货控制制度 C.货物验收控制制度 D.入账付款或应付账款控制制度 11.根据生产计划编制日常采购计划的部门是（ ）。 A.计划部门 B.财会部门 C.生产部门 D.供应部门 12.企业开具销售发票由（ ）负责。 A.信用管理部门 B.销售部门 C.仓库部门 D.会计部门 13.赊销的批准由（ ）根据赊销政策和已授权给顾客的信用额度来进行。 A.会计部门 B.仓库部门 C. 信用管理部门 D.销售部门 14.客户信用部门应定期编制《应收账款账龄分析表》，对账龄较长的客户重点采取措施。这项规定属于（ ）。 A.销售价格政策控制制度 B.销售发票控制制度 C.销售收款业务控制制度 D.退货业务控制制度 15.在有价证劵的业务处理过程中，出纳部门编制收款凭证并登记银行存款日记账的根据是银行转来的收账通知和会计部门转来的（ ）。 A.证劵投资目录 B.《证劵购入通知单》 C.《证劵出售通知单》 D.银行存款日记账