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* Atos, Atos and fish symbol, Atos Origin and fish symbol, Atos Consulting, and the fish symbol itself are registered trademarks of Atos Origin SA. ? 2006 Atos Origin. Private for the client. This report or any part of it, may not be copied, circulated, quoted without prior written approval from Atos Origin or the client. 方案设计——财务愿景2008年3月 财务愿景 财务报告 交易处理 财务重点 业务决策支持 从... 行政支持 战略决策 ...到 从… 财务只发挥单一的记录职能 大量时间与精力集中在交易处理上 只关注临时的业务运营层面的支持 财务运营强化并迈向最佳绩效 与业务部门合作并提升部分业绩管理水平 财务人员工作并未遇到巨大挑战与压力 财务愿景 到… 财务与业务合作并推动全公司变革 财务重心在核心业务流程的业绩管理 财务运营成本低廉且高效 追随型 合作型 驱动型 当今财务变革的趋势 强势财务 以价值文化 为中心的财务 从财务管理 到财务领导力 以价值为基础 的管理，倡导 员工创新精神 当今财务变革的总体趋势是实现核算财务到管理财务的转变，是财务与业务部门结成合作伙伴，是财务参与战略决策的制定与执行并推动整个公司的变革国内外各大公司根据其面临的内外部纷繁复杂的环境及自身企业发展的实际情况，定义了不同的财务愿景及变革路径 内 部 能 力 外 部 需 求 财务愿景的决策性模型 如何制定明确的、战略性的财务愿景，以定义有效的财务运营模式及财务能力的发展重点，满足内外部重要利益相关者的需求，成为实现财务变革的突破点与关键所在 当今CFO的议事日程无不体现如下的两项突出重点：一方面是更多时间与精力参与战略决策，成为企业领导力的重要力量；另一方面是继续增强财务职能的基本素质以应对日益苛刻的监管要求与信息透明化 投资者 内外部客户 公司 战略 监管 机构 竞争 压力 分析 人士 资本 监管 风险 管理 业绩 管理 价值 文化 财务 运营 财务 愿景 ——财务愿景的决策性模型—— 公司未来的战略发展方向是什么？ 重要投资者对公司有什么期待？ 市场环境及国际化竞争给财务部门带来什么压力？ 公司高层、供应商、银行等等对财务有什么期望？ 分析机构对化工市场的分析呈现哪些热点？ 监管机构对上市公司提出了哪些新的要求？ 如何建议一体化的财务组织、有效的监管及决策来驱动公司整体变革？ 如何通过在公司各层级考核绩效以优化资源配置并制定决策？ 如何监控并管理全公司范围内财务与非财务的风险以支持战略目标实现？ 是否对资本有效配置如优化资本结构等实现股东价值最大化？ 如何通过ERP，共享服务中心等降低运营成本并提高效率？ 不同的外部需求影响利民财务愿景的建立与实现 改进重要信息披露的时效与质量，加强投资者、监管机构、分析机构等重要利益相关人的关系管理 持续提高财务运营的效率并降低成本 积极参与上市融资、并购扩张等重大企业战略的制定与执行 成为业务的合作伙伴，增强预算、资金及业绩管理能力，为企业创造价值 引入国际最佳实践，海外上市并实现规模增长，成为成为新材料及特种化学品行业的国际领先企业 以增加股东价值为企业目标，提高管理水平及运营效率，提供及时准确的信息披露 高新技术已成为国际竞争力的重要因素，化工行业进一步走向集约化经营（多快好省），加大产品结构调整力度，通过兼并和重组加强企业核心业务 通过预算及财务分析等为业务发展提供数据与决策支持，推动内部控制的完善，参与诸如并购、上市等重大决策执行，提高信息的透明度与时效性 化工公司上下游业务的整合、技术优势、产品的市场占有率、通过资本运作进行扩张、国际市场的竞争力等已经成为化工市场的分析热点 对上市公司的监管日趋严格，国有企业在海外及香港上市的最大挑战源于合理的资产结构、清晰的业务模式、及时准确的信息披露 投 资 者 公司 战略 监管机构 竞争 压力 客户期望 分析机构 尽管具体的外部需求不尽相同，但都期望建立战略性与有效性的财务职能，主要体现在信息的透明、及时及可依赖，财务战略地位的提升，财务管控的加强及运营成本的降低 对核心财务能力进行分析与排序定义发展重点 1 - 财务监督与管控 2 - 财务技能培养 3- 变革驱动能力 4 - 股东价值导向 5 - 目标设定 6 - 预算与预测 7 - 业绩管理与报告 8 - 投资者关系管理 9 - 交易处理 10 - 财务报告