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高管审计报告模板优化情况说明会计学第1页/共7页上会目的 我们结合保监会《保险公司董事及高管人员审计指南》 的相关要求及范本，优化形成了： 《高管审计报告》范本（分公司以上高管） 《高管审计报告》范本（中支公司总经理） 提交会议审定： 1. 优化思路及要点是否妥当 2.分公司以上高管范本拟本次上会后发布并使用 3.中支公司总经理版本拟在未来中支总经理经责审计职责上收后，发布并使用第2页/共7页优化思路第3页/共7页优化要点（1/2）章节优化要点分公司及以上中支总经理审计工作总体情况 原范本表述为“对审计期间内审计对象所进行的经营管理活动进行审计”， 现参照保监会范本，调整表述为： “我们对审计对象在特定期间及职权范围内对经营成果真实性、经营行为合规性和内部控制有效性等事项承担的责任进行了审计”审计依据 沿用以往版本审计工作范围沿用以往版本“主要履职情况”段应略写审计程序及审计发现 1.原范本无“审计程序”的相关内容，现参照《保险稽查审计指引》添加了“执行的审计程序及方法”段，简要描述该审计项目采用审计程序的类别； 2.审计发现问题段，沿用公司以往范本第4页/共7页优化要点（2/2）章节优化要点分公司及以上中支总经理报告结果与建议沿用以往版本“被审计对象在本报告任期内，贯彻执行监管要求及公司发展战略，业务发展××，成本控制××，每年较好地完成了（基本完成了/未能完成）预算目标。同时，重视合规经营，强化内控建设，公司内控制度基本健全、合理，内控执行有效。公司重大事项能够按照规范程序进行决策，审计未发现决策不规范或因决策失误造成重大经济损失的情况。” 参照中内协《经济责任审计指南》，调整审计结论段表述为： “XX任职期间，企业财务状况（基本/不）真实（严重失真），企业（严格/基本）遵守/（严重）违反国家有关法律法规的规定，内部控制（较为）有效/无效,（基本/未）履行经济责任。”其他注意事项 沿用以往版本附件 添加《被审计对象声明》，要求承诺任期内经营违规、财务失真等重大问题已向审计人员进行完整披露。”第5页/共7页关于高管审计报告的发文红头 因采用了保监会范本的报告封面，我们建议将报告红头调整如下。（红头页之后另起一页为保监会报告的封面）。