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费用预算及报销管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强XXXXXX钢铁公司费用管理，规范费用开支范围，明确 费用报销标准和报销流程，结合实际情况，特制订本办法。 第二条 本办法适用于XXXXXX钢铁公司。 第三条 费用分类:按照 XXXX 商业集团制度进行费用分类及管理部门。 一、日常费用支出范围： 人力资源费用：包括工资、劳务费、奖金、津贴及补贴、福利费、社 会保险费、职工公积金、职工教育经费、工会经费、培训费、人员招聘、 名片印制费、通讯费等。 行政办公费用：包括食堂费用、物业管理费、租赁费、安保服务费、 能源费、水电费、绿化费、清洁费、车辆费、维修保养费、文具费、耗用 品费、电脑耗材、印刷费、图书资料费、邮电费、证照费等。部门日常费 用：包括交通费、差旅费、业务招待费、快递费、会议费等。 公共及其他管理费用：包括税金、保险费、行政收费、污水处理费、 运输费、试验检验费、配送费等。 二、专项费用支出范围 第1页共22页 专项费用支出包括：专业机构费、软件服务费、研究开发费、招标费、 广告宣传费、咨询服务费、市场推广费和大型会议费、活动费、大额纪念 品购置费、各种协会（学会）会费等。专项支出实行按事项一事一议管理。 三、资本支出 资本支出包括办公设备、家具用品、计算机及软件、汽车、房屋、建 筑物装修等资产购建开支。 四、采购及管理部门 以上支出根据支出发生性质由业务发生部门进行管理，按照《XXXXXX 钢铁公司非经营商品采购管理办法》要求进行采购。 第二章 费用预算管理 第四条 预算管理及授权 一、公司实行费用预算制管理。各部门每年度根据预算编制通知要求， 编制下一年度的费用支出预算。各项支出对应管理部门负责预算编制和初 审，财务管理中心负责预算审核汇总。年度各项费用支出预算上报总经理 办公会审批，财务管理中心成本核算部备案执行。 二、预算内月度资金计划由部门编制，分管领导审批，财务审核，总 经理批准。公司总经理根据审批后的资金收支计划预算对各部门分管负责 人进行授权，未明确分管副总的部门由总经理直接管理。在经审定的总预 算范围内，各部门应根据工作实际需要，本着合理、节约原则，按月编制 部门资金计划预算。 第2页共22页 三、日常工作中以预算及资金计划为依据进行额度控制，原则上无预 算无支出，业务部门费用支出进度不能超过销售进度，管理部门额度内支 出。预算管理分类分项控制，不交叉使用。各部门报销的费用按月进行统 计，合计金额不能超出每月部门资金计划表的费用支出各项目的申报金额。 第五条 预算追加及调整 一、各部门如需追加预算，须提交申请，列明理由，由部门分管负责 人审批经财务管理部复核后提交总经理办公会审批后更新预算，并报财务 管理中心成本核算部备案。 二、如项目未纳入预算管理，所有审批流程均需增加财务审核、总经 理审批。 三、预算调整：预算在执行过程中，总预算额度内调整，需报分管领 导、财务总监审批，并报财务管理中心成本核算部备案。 第三章 费用控制 流程及要求 第六条 差旅费的管理规定 一、出差范围：指各级员工到异地（非日常办公所在地）办理公务， 以及公司安排的短期学习培训和各种会议。 二、出差审批单： 非销售人员：员工、部门经理、部门总监出差需逐级签批到分管副总 经理。 第3页共22页 销售人员：如在所管辖区域内开展业务，不需要填写出差审批单，其 业务真实性由部门经理、分管副总审核；若在非业务管辖区域出差，则需 要按规定填写出差申请单提请相关级别领导（审批流程同非销售人员）审 批。 副总经理及总经理直管业务部门负责人：各分管副总及总经理直管业 务部门负责人出差需签批到总经理。 所有出差审批单需向人力资源部备案，出差归来到人力登记并取回出 差审批单和发票一起黏贴报销。 三、交通工具标准： 职级