国有企业内部审计制度.docxVIP

  1. 1、本文档共53页,可阅读全部内容。
  2. 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  5. 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  6. 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  7. 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  8. 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
为进一步规范公司内部审计工作,加强公司内部控制和风险管理,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引,结合公司实际,特制定本制度。

PAGE PAGE 1 国有企业内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作,加强公司内部控制和风险管理,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引,结合公司实际,特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计,是指一种独立、客观的监督、评价和咨询活动。通过应用系统化、规范化的方法,对公司及其分子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效,以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性、效益性,对公司风险管理、内部控制及治理程序进行监督、审查和评价,并提出整改意见,督促改进,防范和化解经营风险,维护公司正常生产经营秩序,促进提高经营管理水平。 第三条 公司开展内部审计工作,适用本制度。 第四条 公司内部审计工作接受上级单位的业务指导和监督。 第二章 审计与风险控制委员会 第五条 公司董事会下设的审计与风险控制委员会,主要负责公司内外部审计和内部控制的监督和指导工作,并向公司董事会提供咨询意见和建议。 第六条 审计与风险控制委员会主要由董事组成,其组成委员不少于3名。 第七条 审计与风险控制委员会的主要职责权限: (一)督促建立、健全公司内部审计制度,并监督其实施; (二)审核、协调、监督、评价公司内部审计工作计划、工作结果; (三)审核公司的财务信息及其披露情况,根据需要对重大事项进行审核; (四)审查、监督、评价公司内部控制体系的科学性、合理性、有效性和健全性,对企业风险管理制度及状况进行定期评估,提出完善风险管理的建议,并对违规责任人的责任追究提出建议; (五)提出聘请和更换外部审计机构的建议; (六)提议审计室负责人的任免; (七)对公司内部审计机构设置及人员配备情况提出建议,对内部审计人员尽职情况及工作考核提出意见; (八)协调处理内部审计结果的争议问题; (九)听取会计师事务所对年度财务决算审计报告、内控测试报告及财务评价书等情况的报告; (十)公司董事会授予的其他职权。 第三章 经济责任审计工作联席会议 第八条 公司设立经济责任审计工作联席会议制度,加强对经济责任审计工作的领导和公司相关部门的协调配合,规范经济责任审计工作。 第九条 经济责任审计工作联席会议(以下简称“联席会议”)由公司人力资源(组织)部、经营管理部、财务部、审计室、纪委监察室部门负责人组成,在公司董事会审计与风险控制委员会指导下开展工作。 第十条 各部门主要职责 (一)联席会议的主要职责是提出经济责任审计计划,沟通相关信息,通报经济责任审计结果及运用情况,协调解决工作中出现的问题。 (二)联席会议办公室设在审计室,负责联席会议的日常事务。其主要职责: 1、负责联席会议的准备工作; 2、督促落实联席会议的有关事项; 3、起草有关经济责任审计工作的文件、制度等; 4、向联席会议提出改进经济责任审计工作的意见和建议; 5、负责收集经济责任审计工作信息和情况通报等; 6、完成联席会议或领导交办事项。 (三)人力资源(组织)部的主要职责: 1、根据干部管理工作的需要,于每年12月底提出下年度公司下属单位领导干部任期考核和审计计划并提交联席会议,追加计划也应及时提交联席会议; 2、向联席会议通报被审计单位及其领导干部的有关情况,提出重点审计单位的意见及建议; 3、对审计查明的严重违反财经法规以及严重阻碍、拒绝审计的有关责任人员,提出相应处理意见与对策措施; 4、将涉及领导干部个人经济责任审计结果归入领导干部档案,作为领导干部职务任免和奖惩的重要依据; 5、提供领导干部任期考核的相关资料并对经济责任审计工作提出意见和建议。 (四)经营管理部的主要职责: 1、向联席会议通报被审计单位考核任职期间的经营情况; 2、提出经济责任审计中经营管理方面的关注事项; 3、对经济责任审计工作提出意见和建议。 (五)财务部的主要职责: 1、向联席会议通报被审计单位的有关财务情况; 2、提出经济责任审计中财务管理方面的关注事项; 3、对经济责任审计工作提出意见和建议。 (六)审计室的主要职责: 1、依据人力资源(组织)部提供的公司下属单位领导干部任期考核和审计计划,制定年度经济责任审计工作计划;依据经公司董事长批准的计划外任务,增加经济责任审计项目; 2、组织实施对重点单位的直接审计;组织、监督、协调、指导委托社会审计机构对有关单位实施审计; 3、向联席会议通报审计情况和结果,对审计发现的共性或重大问题,提出意见和建议,提交联席会议协商解决; 4、向被审计单位出具审计报告,并抄送人力资源(组织)部; 5、督促被审计单位落实审计意见

文档评论(0)

从事办公室工作近二十年,长期与文字材料打交道,擅长讲话稿、报告、总结、计划等文案的撰写和修改。

1亿VIP精品文档

相关文档