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务管理部内审条例 N/A 5 3 1 0 不涉及 有标准有执 行有记录 有标准有执行 未形成记录 有标准未执行 无标准 类 别 管理项目 文件/文件名称 /PPT培训资料 序 号 详细内容 审核方法 (范围、频次、对象) 作业记录单 涉及岗位 得分 现场检查结果说明 (抽样方案) 1 货币资金管 理制度 2 现金收支管理 银行账户管理 若有收到现金，要求及时存入保险柜，不得坐支， 当日或次日及时存入银行，并做好记账工作。 付款原始审批单 出纳/账务科长 0 8 是否严格按照要求保管UKEY，请假、离职等是否有 财务负责人或公司领导监督移交 0 2 备用金及员 工借款管理 1 备用金专款专用 备用金的使用范畴是否按制度的规定执行；超出制 度规定范畴的备用金是否有总部财务部的审批 员工借支审批单 财务部门 / 财务科长 1 4 定期结清备用金 备用金是否存在跨年使用的情况；是否存在逾期未 还的情况，该情况是否得到了合理的处理 员工还款收据 0 3 6 7 费用报销管 理 应收与预收 款管理 应付与预收 账款管理 9 确保合同有效性 降低经营风险，加 强对逾期应收往来 款项的控制，减少 呆、坏账的损失， 提升资金使用效率 签定的合同是否有行政法务及财务部门会签，是否 有经过审批流程 合同复印件 业务人员/费用会计 财务部门/ 业务部门 财务部门/业务部门 3 2 对于应收账款、预收账款，是否定期核对往来账 (按季度或半年度、年度发对账函核对) ，是否按 合同复印件 1 3 对于到期应收款项，是否书面通知账款的经办人， 由经办人负责催讨账款；对于超期未收回的应收账 款，是否书面通知安排专人催讨 合同复印件 3 1 应付和预付账款管 理 对长期预付账款挂账进行分析，对于异常的预付账 款，协调业务及法务等相关部门，采取必要法律手 段维护公司利益，每年的追踪记录保存 对账单 3 务管理部内审条例 N/A 5 3 1 0 不涉及 有标准有执 行有记录 有标准有执行 未形成记录 有标准未执行 无标准 类 别 管理项目 文件/文件名称 /PPT培训资料 序 号 详细内容 审核方法 (范围、频次、对象) 作业记录单 涉及岗位 得分 现场检查结果说明 (抽样方案) 9 在建工程/固 3 在建工程转固管理 工程结束，提交竣工结算单、总账数据等资料进行 明细账 工程部/财务部门 1 10 11 13 固定资产盘 点管理 结算与数据 管理 财务基础管 理 XCGYWI8.3-49供 货产品的月度销售 1 及时准确的执行盘 点工作 是否依照制度规定的盘点时间及要求进行盘点工 作，每半年盘点一次 固定资产盘点报 告 财务部门 / 财务科长 1 3 准确完整的记录并 保管盘点资料 盘点记录是否有相关人员的签字确认及审核签批， 并得到恰当的保管 固定资产盘点报 告 财务部门 / 财务科长 0 4 盘点差异是否上报 审批 盘盈、盘亏、毁损、过保质期及部门间调用等有关 盘点差异的资产的操作，资产处置报告是否有相应 的审批及上报流程，报告中涉及的盘盈盘亏金额的 账务处理是否有相应的审批 固定资产盘点报 告 财务部门 / 财务科长 1 4 投入产出与结算管 理 规范的会计基础工 表处理、二次外委的投入产出是否平衡，报表的及 时、准确性 投入产出表 相关部门/财务部门 财务部门 / 财务科长 3 2 是否存在会计人员工作交接不清的情况 原始凭证 3 22 工作交接 △严格执行总部工作交接相关制度和规定 △工作交接双方满意并能持续工作 财务部门 / 财务科长 3