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PAGE 1 - 财务工作制度（2022年） 为严肃财经纪律，严格财务制度，加强财务管理，确保资金安全有效运行，保障财务工作正常运行，根据有关文件规定，特制订以下制度。 一、财务管理制度 第一条 本财务管理制度指财务收入管理和财务支出管理。 第二条 财务管理的原则： 1、依法依规的原则； 2、厉行节约的原则； 3、量入为出的原则； 4、财务支出事先申报的原则。 第三条 财务管理严格遵守有关法律、法规、规章、政策及有关文件规定。 第四条 财务收支主动接受纪检监察、检察、财政、审计等部门的监督检查。 第五条 分管财务工作的领导履行全局财务收支管理职责，负责组织资金来源，落实资金使用，确保收支平衡和资金运行安全，保障工作正常运转所需经费。 第六条 严格实行财务支出事先申报制。所有财务支出，在支出前必须事先提出申报，严格执行“三重一大”制度，否则一律不得报账。 第七条 会计负责编制财务收支计划和到县财政局办理拨款手续，会计必须按照《会计法》的要求，严格执行财经纪律和财务制度，认真履行职能，做到手续完备，日清月结，账目清楚，并每月准确地向局长和分管财务工作的领导提供真实财务报表，为领导决策当好参谋。 第八条 出纳负责原始凭证的审核把关。负责到财政国库局报账手续，每次到县财政国库局报账前，必须将财务支出申报单整理成册，并编制报账目录详单与之相对应，做到账实相符。 第九条 财务收入包括县财政拨入的财政性资金、上级拨入经费、非税收入以及其他收入。 第十条 全局只在县财政国库局设立银行账户，杜绝出现其他账户，严禁私设小金库。 第十一条 实行收支两条线，所有收入必须存入银行账户，需开具发票的，必须开具发票，严禁资金账外循环和坐支。 第十二条 各项支出坚持量入为出、厉行节约的原则，严禁铺张浪费。凡支出项目必须符合财经纪律、财务制度和县委、县政府的有关规定，凡没有规定的项目一律不予支出。 第十三条 项目支出由项目业主或局相关责任人填报财务支出申报单按程序报批。 第十四条 各项支出必须持有有效合法凭证，经六人会审后方可报账。具体程序为：经办人签字→财务室审核盖章→分管领导证实→纪检分管领导审核签字→局长核实签字→分管财务工作领导审批。手续不全或不符合规定的，出纳必须拒绝付款。 第十五条 下乡、节假日加班等误餐支出，严格按县里有关规定执行。 第十六条 到县以外的公务出差需相关领导批准，未经批准擅自外出的，本局不承担任何责任和费用支出。经批准的外出公务活动，差旅费严格执行公务出差的有关规定。 第十七条 严格控制打印费和办公用品支出。资料打印原则上由各股室自行打印，确需在外打印资料的，必须经分管领导同意后，由办公室签注打印数量后到指定的打印室打印；日常办公用品采购，由各股室负责人向办公室申报，办公室统一采购后，由各股室负责人到办公室统一领取，并在领取单上签字确认。零星开支需签单的，先报相关领导同意，确定由办公室专人签单。报账时汇总统一填写申报单，按程序审批后才能报账。 第十八条 成立由分管财务领导、纪检监察和办公室人员参与的采购小组，凡一次性采购1000元（含1000元）以上的物品（含办公用品），经报请局长同意后，均须办公室专人采购，并在发票上共同签字。 第十九条 上级部门和县外有关单位到本局检查指导和联系工作的，坚持既节俭又热情、统一安排的原则，由局主要领导批准，办公室统一安排。原则上实行对口陪同接待，并严格按照县公务接待标准和要求执行。 第二十条 所有公务接待，禁止饮酒，不得安排来人来客进入高消费娱乐场所。 第二十一条 全局干部职工必须严格按照本制度规定履行职责，违反本制度规定造成损失的，由责任人承担全部责任。 二、差旅费管理制度 为贯彻落实《厉行节约反对浪费条例》，加强和规范我局国内差旅费管理，参照《差旅费管理办法》《差旅费管理办法》、《关于印发临武县县直机关差旅费管理补充规定的通知》和《关于明确县直党政机关公务活动用餐有关事项的通知》，结合实际，制定本办法。 1、差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 2、出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。 3、出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座。轮船三等舱，飞机经济舱，凭票报销。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 4、工作人员到省外出差，执行财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标准。到省内出差，按规定的标准限额执行。 5、伙食补助费按出差自然