2016年审计问题财务整改方案0712OA.docx

PAGE 46 2016年审计问题财务整改方案 目 录 TOC \o 1-3 \h \u 1.关于合同管理方面的问题 1 1.1合同签订不规范 1 1.1.1主要表现形式 1 1.1.2主要违反的规章制度 2 1.1.3解决方案 3 1.2补充合同管理不规范 5 1.2.1主要表现形式 5 1.2.2主要违反的规章制度 5 1.2.3解决方案 5 1.3合同结算不规范 6 1.3.1主要表现形式 6 1.3.2主要违反的规章制度 6 1.3.3解决方案 7 1.4合同付款不规范 9 1.4.1主要表现形式 9 1.4.2主要违反的规章制度 9 1.4.3解决方案 9 1.5未严格执行合同保证金、违约金条款 11 1.5.1主要表现形式 11 1.5.2主要违反的规章制度 11 1.5.3解决方案 11 2.关于资金管理方面的问题 12 2.1账户管理不到位 13 2.1.1主要表现形式 13 2.1.2主要违反的规章制度 13 2.1.3解决方案 14 2.2违规拆借资金 16 2.2.1主要表现形式 16 2.2.2主要违反的规章制度 16 2.2.3解决方案 16 2.3擅自改变资金用途 18 2.3.1主要表现形式 18 2.3.2主要违反的规章制度 18 2.3.3解决方案 19 2.4大额现金收支 19 2.4.1主要表现形式 19 2.4.2主要违反的规章制度 19 2.4.3解决方案 20 2.5票据管理不规范 20 2.5.1主要表现形式 20 2.5.2主要违反的规章制度 21 2.5.3解决方案 21 2.6内部担保费和资金占用费依据不充分 22 2.6.1主要表现形式 22 2.6.2主要违反的规章制度 22 2.6.3解决方案 23 2.7违规对外担保 24 2.7.1主要表现形式 24 2.7.2主要违反的规章制度 24 2.7.3解决方案 24 2.8抽逃注册资本金 25 2.8.1主要表现形式 25 2.8.2主要违反的规章制度 25 2.8.3解决方案 25 2.9违规购买理财产品 26 2.9.1主要表现形式 26 2.9.2主要违反的规章制度 26 2.9.3解决方案 26 3.关于薪酬管理方面的问题 27 3.1“应付职工薪酬”科目核算不规范 27 3.1.1主要表现形式 27 3.1.2主要违反的规章制度 28 3.1.3解决方案 29 3.2拖欠职工工资、社保 31 3.2.1主要表现形式 31 3.2.2主要违反的规章制度 31 3.2.3解决方案 32 3.3违规发放工资、福利费、奖金等 33 3.3.1主要表现形式 33 3.3.2主要违反的规章制度 33 3.3.3解决方案 34 3.4内部员工低价优惠购房 35 3.4.1主要表现形式 35 3.4.2主要违反的规章制度 35 3.4.3解决方案 35 3.5人事档案管理制度、考勤制度执行不到位 36 3.5.1主要表现形式 36 3.5.2主要违反的规章制度 36 3.5.3解决方案 36 4.关于资产管理方面的问题 37 4.1产权管理不规范 37 4.1.1主要表现形式 37 4.1.2违反的主要规章制度 37 4.1.3解决方案 38 4.2固定资产购置不合规 39 4.2.1主要表现形式 39 4.2.2违反的规章制度 39 4.2.3解决方案 40 4.3资产处置不规范 40 4.3.1主要表现形式 41 4.3.2 主要违反的规章制度 41 4.3.3解决方案 42 4.4资产闲置 43 4.4.1主要表现形式 43 4.4.2主要违反的规章制度 43 4.4.3解决方案 44 4.5房地产库存压力大 44 4.5.1主要表现形式 44 4.5.2主要违反的规章制度 44 4.5.3解决方案 45 5.关于物资管理方面的问题 45 5.1材料盘点不规范 45 5.1.1主要表现形式 45 5.1.2主要违反的规章制度 45 5.1.3解决方案 46 5.2材料收发手续不全 46