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天汉集团资金管理管控制度与操作流程 母子公司管控体系制度汇编之四 宁波天汉控股集团股份有限公司 资金管理管控制度与操作流程 1 天汉集团资金管理管控制度与操作流程 目 录 第一部分 管控制度 3 资金计划管理制度 3 1 目的 3 2 适用范围 3 3 职责 3 4 管理内容 3 4.1 资金计划编制程序 3 4.2 资金计划的内容 4 4.3 银行借款及其它 5 4.4 资金计划的控制 5 5 其它 5 第二部分 操作流程 7 1. 资金计划管理流程 7 2. 预算内资金审批流程 9 3. 预算外资金审批流程11 2 天汉集团资金管理管控制度与操作流程 第一部分 管控制度 资金计划管理制度 1 目的 为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。 2 适用范围 本管理规定适用于集团以及二级子公司资金计划的管理。 3 职责 3.1 集团财务管理部、二级子公司财务管理部门事先拟定资金计划并报集团资 金管理部。 3.2 集团资金管理部汇总平衡后制定统一资金计划。 4 管理内容 资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据企业未来一定时期的销售、 生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并 进行货币资金综合平衡的计划。 4.1 资金计划编制程序 编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序。 4.1.1 集团各部门和二级子公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计 划并报自身资金管理部门。 4.1.2 二级子公司资金管理部门审查、汇总各部门计划后经二级子公司领导批准 上报集团资金管理部。 3 天汉集团资金管理管控制度与操作流程 4.1.3 集团资金管理部审核汇总所有二级子公司收支计划并综合平衡后上报分 管财务副总裁批准，统一安排各二级子公司收支计划。 4.1.4 集团资金管理部、二级子公司资金管理部门负责下达自身的年、季、月 货币收支计划。 4.2 资金计划的内容 4.2.1 资金收入 1) 销售收入：二级子公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收 （兑）现计划数。 2) 劳务收入：二级子公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件 及合同规定编列可收（兑）现计划数。 3) 退税收入：二级子公司财务管理部门依据申请退税进度，编列可退税计划 数。计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 4) 其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、营 业外收入等。其计划数额在十万元以上者，均应加说明。 4.2.2 资金支出 1) 资本支出：土地，二级子公司依据购地支付计划编列资金开支计划；房屋 建筑物