集团公司财务报销制度.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 集团公司财务报销制度  《xx集团财务报销制度》  第一条目的  为了进一步加强管理，实现对成本费用等各项支出的掌握，做到分工负责，归口管理，规范公司经济活动行为，特制订本制度。  第二条适用范围  本制度适用于xx集团辖下全体单位全部费用的审批  第三条权限及职责划分  一、单位财务的管理权限及职责  各单位的财务部门是本单位财务的管理职能部门，单位负责人为本单位财务管理的权限人员。  二、集团财务管理中心的管理权限及职责  集团财务管理中心是集团公司整体财务工作的管理职能部门，集团负责人是集团财务管理的权限人员。  三、单位财务与集团财务之间的关系  1、各单位独立运营，单独核算；  2、集团内部的财务管理实行“集中统一支付”方式；  3、集团财务管理中心负责制定集团的各项财务管理工作的制度规定，指导各单位开展财务工作；财务管理中心有权对各单位的财务部门的工作人员提出任免意见；  4、各单位应在集团财务管理中心的监督与指导下开展相关财务工作。  第四条费用分类  集团财务管理将费用划分为五大类，分别为：一、固定费用；二、销售费用；三、管理费用；四、业务往来；五、党建费用。其中：  一、固定费用（含集团制式场地租赁、机器设备购买、工装、税金等生产成本）  本项下的费用支付与报销标准请参照《xx集团办公机构筹建管理方法》、《单位岗位编制表》、《xx集团薪酬管理制度》、《xx集团办公设备管理方法》等制度和方法的相关规定。各单位应当根据相关要求，严格执行费用额度的审批与签发。  1、费用的审批权限  该项费用由各单位自行管理，自行签发。该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为单位行政负责人。  2、费用的支付及报销范围  核销（报销）范围为：  A、固定机器设备选购费用  B、人力成本费用（含社保金）  本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”。特别状况下应付未付的，逾期可予以补发补缴。  二、销售费用（产品成本、产品附加费用、销售佣金等）  1、费用的审批权限  该项费用由集团市场管理中心销售管理部负责签发。该项下费用的签字权人（审批权限）为集团市场负责人。  2、费用的支付及报销范围  核销（报销）范围为：  A、原材料成本  B、仓储费用  C、物流费用  D、销售费用  E、促销费用等  本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”。特别状况下应付未付的，逾期可予以补发补缴。  三、管理费用（交通费、差旅费、办公用品、款待费等）  本项下的费用支付与报销，遵循“一月一签发，一年一核销”的方针，根据本单位当月存量人数（在编在岗人员）为基数，以每月底的最终一个工作日上报的单位人数为准。  1、费用的审批权限  该项下的费用由集团人力管理中心负责签发。该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为单位行政负责人。  2、费用的支付及报销范围  核销（报销）范围为：  A、交通费（交通发票、车辆费用）  B、差旅费  C、办公用品费  D、款待费  E、其他杂费  本项下的费用核销原则上应当为“当月报帐，当月核销”。特别状况下应付未付的，逾期可予以补发补缴。  四、业务费用  本项下的费用支付与报销，遵循“一月一签发，一年一核销”的方针，根据本单位上月业务销售为基数，以每月底的最终一个工作日上报的数据为准。  1、费用的审批权限  该项下的费用由集团销售管理中心负责签发，该项下的费用支付的签字权人（审批权限）为各单位业务部门的负责人。  篇2：报销会计岗位职责  报销会计岗位职责  以下是报销会计岗位职责等等的介绍，期望为各位带来帮助。  1、根据财务部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格把握费用开支标准，坚持原则，节省费用，不该支付的费用不予报销;  2、专心审核各种费用单据，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清晰，业务状况反映真实明确;  3、收到费用单据准时填制记帐凭证，金额和摘要清晰，根据规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全;  4、每月应按权责发生制原则，有关费用当月立账;  6、维护总账与明细账，做到账账相符、账实相符;  5、和往来准时进行对帐，如