融资租赁财务管理制度.pdfVIP

目录 第一章总则 1 第二章财务人员的岗位职责 1 第三章会计政策 3 第四章会计报告制度 4 第五章资金管理制度 5 第六章存货管理 8 第七章固定资产管理 8 第八章收入管理制度 9 第九章成本费用管理 10 第十章利润及利润分配管理 11 第十一章财产清查制度 12 第十二章会计档案管理制度 12 第十三章附则 13 第一章 总 则 1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司 经济效益，根据“中华人民共和国会计法”及财政部制定的“会计基础工作规 范”制定本制度。 2、公司会计核算遵循权责发生制原则。 3、财务管理的基本 任务和方法： 3.1 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安 全，努力提高公司经济效益。 3.2 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理 制度，认真做好财务收支的计划、控制核算、分析和考核工作。 3.3 加强财务 核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 3.4 监督公司财产的购建、 保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 3.5 按期编制各类会计报表 和财务说明书，做好分析、考核工作。 4、财务管理是公司经营管理的一个重要 方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会 人员要认真执行《会计法》 ，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务人员的岗位职责 1、财务部门的职能 1.1 、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 1.2 、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理， 反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 1.3 、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 1.4 、厉行节约，合理使用资金。 1.5 、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 1.6 、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关 资料，如实反映情况。 1.7 、完成公司交给的其他工作。 2、财务部门的岗位职责 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 2.1 财务经理的岗位职责 2.1.1 严格遵守财经纪律与本公司的各项规章制度 , 要随时检查各项制度在本公 司的执行情况 , 发现违反财经纪律的行为给予制止 , 并及时书面报告公司董事会 . 2.1.2 审核本公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求 , 是否符合国家 的税务、会计法规及本公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证 拒绝受理，并且退回经办人，坚持“收支两条线”的原则。 2.1.3 审核上报的财务资料 , 确保上报资料的真实性、规范性和准确性。编制本 公司经营费用的预算， 并就经营费用预算的执行差异进行分析， 然后报本公司总 经理及本公司的总公司。 2.1.4 复核记账凭证、登记总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报 告，按总公司的要求审核本公司的会计报表，并在限期内寄回总公司财务部。 2.1.5 格审核本公司物料收发凭证，坚持“现款现货、款到发货”的原则，对本 公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金进行定期或不定期 的盘点，并核