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资源税纳税申报表附表 （申报和减免税计算明细） 纳税人识别号（统-社会信用代码）:□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 申报计算明细 序号 税目 子目 计量单位 销售数 量 准予扣减的外 购应税产品购 进数量 计税销 售数量 销售额 准予扣除的 运杂费 准予扣减的外 购应税产品购 进金额 计税销售 额 1 2 3 4 5 6=4-5 7 8 9 10=7-8-9 1 2 合计 ■ ■ ■ ■ 减免税计算明细 序号 税目 子目 减免项目名称 计量 单位 减免税销 售数量 减免税销 售额 适用税 率 减免性质 代码 减征比例 本期减免税额 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ①= 5X7X9 10 ②=6X7X9 合计 一一 一一 一一 一一 —— —一 —— 填表说明： 此表反映资源税申报计算明细和减免税计算明细，计算结果自动导入主表。 一、 申报计算明细 申报从量计征税目的资源税纳税人需填写1-6栏。申报从价计征税目的资源税纳税人需填写1-4、7-10栏。无发生数额的，应填写0。不涉及外购应 税产品购进数量扣减的，第5栏填0：不涉及运杂费扣除的，第8栏填写0；不涉及外购应税产品购进金额扣减的，第9栏填写0。 第1栏“税目”:按照《中华人民共和国资源税法》后附《资源税税目税率表》规定的税日填写。申报多个税目的，可增加行次。 第2栏“子目”：填写同一税目下不同的征税对象或明细项目，如“原矿”、“选矿”等。 第3栏“计量单位”：填写资源税计税销售数量的计量单位，如“吨”、“立方米”等。 第4栏“销售数量”：填写纳税人当期应税产品的销传数量，包括实际销售和自用两部分。实际销售的应税产品销传数量按其增值税发票等票据 注明的数量填写或计算填写；票据上未注明数量的，填写与应税产品销售额对应的销售数量。自用的应税产品销售数量据实填写。 第5栏“准予扣减的外购应税产品购进数量”：填写按规定准予扣减的外购应税产品购进数量。扣减限额以第6栏“计税销售数量”减至0为限， 当期不足扣减或未扣减的，可结转下期扣减。 第7栏“销售额”：填写纳税人当期应税产品的销售额，包括实际销售和自用两部分。实际销售的应税产品销售额按其增值税发票等票据注明的金 额填写或计算填写。自用的应税产品销售额按规定计算填写。 第8栏“准予扣除的运杂费”：填写按规定准予扣除的运杂费用。 第9栏“准予扣减的外购应税产品购进金额”：填写按规定准予扣减的外购应税产品购进金额。当期不足扣减或未扣减的，可结转下期扣减。 第8栏“准予扣除的运杂费”、第9栏“准予扣减的外购应税产品购进金额”扣减限额之和以第10栏“计税销售额”减至0为限。 通过本表计算得出的第6栏“计税销售数量”、第1()栏“计税销传额”，即为主表相应栏次的计税销售数量、计税销售额。 二、 减免税计算明细 适用于有减免资源税项目(增值税小规模纳税人减征政策除外)的纳税人填写。如不涉及减免税事项，纳税人不需填写，系统会将“本期减免税 额”默认为0。 第1栏“税目”：按照《中华人民共和国资源税法》后附《资源税税目税率表》规定的税目填写。申报多个税目的，可增加行次。 第2栏“子目”：同一税目适用的减免性质代码、税率不同的，视为不同的子目，按相应的减免税销售额和销售数量分行填写。 第3栏“减免项目名称”：填写现行资源税规定的减免项目名称，如衰竭期矿山减征资源税等。 第4栏“计量单位”：填写计税销售数量的计量单位，如“吨”、“立方米”等。 第5栏“减免税销售数量”：填写减免资源税项目对应的应税产品销售数量，申报从量计征税目和从价计征税目的纳税人均应填写。 第6栏“减免税销售额”：填写减免资源税项目对应的应税产品销售收入，由申报从价计征税目的纳税人填写。 第7栏“适用税率”：填写《中华人民共和国资源税法》后附《资源税税目税率表》规定的应税产品具体适用税率或各省、自治区、直辖市公布 的应税产品具体适用税率。从价计征税目的适用税率为比例税率，如原油为6%,即填6%：从量计征税目的适用税率为定额税率，如某税目每立方米3元， 即填3。 第8栏“减免性质代码”：填写规定的减免性质代码。 第9栏“减征比例”：填写减免税额占应纳税额的比例，免税项目的减征比例按100%填写。 第10栏“本期减免税额”：填写本期应纳税额中按规定应予减免的部分。申报从量计征税目的纳税人适用的计算公式为：10①=5X7X9。申报 从价计征税目的纳税人适用的计算公式为：10②=6X7X9。本期减免税额由系统自动导入资源税纳税中报表。