物业公司财务管理制度.docxVIP

物业公司财务管理制度 为 了 加 强 规 范 公 司 财 务 行 为 和 财 务 管 理 制 度 ， 有 效 运 作 资 产 、 积 极 增 收节 支 ， 提 高 公 司 的 经 济 效 益 ， 在 企 业 经 营 中 制 止 铺 张 浪 费 和 一 切 不 必 要 的 开支 ，降 低 消 耗 ， 达 到 企 业 资 产 保 值 增 值 的 目 的 。 根 据 国 家 财 政 部 颁 发 会 计 法 》的 要 求 ， 符 合 《 企 业 财 务 通 则 》 和 《 企 业 会 计 准 则 》 的 要 求 结 合 公 司 实 际 经营 情 况 。 特 制 定 以 下 财 务 制 度，望各部门严格遵守。 一 ： 资 金 管 理 — — — — — — — — — — — — — — — 二：预算及审批预算流程——————————— ： 固 定 资 产 的 管 理 — — — — — — — — — — — — ： 低 值 易 耗 品 的 管 理 办 法 — — — — — — — — — — ： 费 用 报 销 及 款 项 支 付 的 管 理 — — — — — — — — ： 营 业 收 入 的 管 理 — — — — — — — — — — — — : 公 司 财 务 报 告 管 理 的 基 本 工 作 — — — — — — — — 会 计 制 度 ： 执 行 小 企 业 会 计 制 度 2 会 计 年 度 ：为 了 符 合 国 内《 会 计 法 》要 求 ，按 国 内 规 定 的 会 计 年 度 ， 即 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 3 1 日 记 帐 本 位 币 ： 管 理 处 记 帐 以 人 民 币 为 单 位 。 收 入 和 费 用 的 确 认 ： 对 各 项 收 入 和 费 用 的 确 认 采 用 权 责 发 生 制 原 则 。 一、资金管理 公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高 效 益 。为 保 证 库 存 的 现 金 安 全 合 理 ，公 司 各 部 应 按 规 定 限 额 提 取 备 用 金 。支 取 现 金 先 填 写 借 款 单 ， 并 注 明 用 途 、 金 额 、期 限 等 ， 按 规 定 批 准 方 可 支 取 。预 支 现 金 一 般 不 超 过 20 0 0 元 ， 超 过 支 票 结 算 起 点 的 付 款 应 通 过 转 帐 支 票 结 算 。 任 何 人 不 得 从 营 业 收 入 中 坐 支 现 金 。 库 存 现 金 必 须 日 清 月 结 ， 不 准 白 条抵 现 。 现 金 管 理 1 现 金 管 理 由 现 金 出 纳 和 会 计 负 责 ， 现 金 出 纳 应 每 天 登 记 当 天 的 现 金 、 收 支 记 录 2 办 公 室 应 储 存 适 量 现 金 ， 现 暂 定 10 00 元 ， 足 够 3 - 5 天 内 的 日 常 零 星 开 支 。 现 金 存 量 在 规 定 的 限 额 内 ，当 现 金 余 额 到 达 现 金 存 量 下 限 时 , 由 出 纳 通 知 会 计 ， 并 准 备 支 票 由 物 业 经 理 签 署 后 提 取 现 金 。 3 现 金 出 纳 根 据 管 理 处 开 支 情 况 ， 提 出 现 金 存 量 上 下 限 报 总 部 物 业 经 理 批准 。 4 现 金 应 存 于 保 险 箱 内 ， 保 险 箱 密 码 与 保 险 箱 锁 匙 由 出 纳 持 有 管 理 ， 未 得财 务 经理批准不得移交第三者。 5 出 纳 与 会 计 每 周 末 或 月 末 下 班 前 进 行 现 金 盘 点 ； 由 出 纳 填 写 现 金 盘 点 登记 表 两 人 共 同 签 字 。 月 末 盘 点 ， 会 计 核 对 现 金 帐 无 误 后 ， 再 由 会 计 及 出 纳 共同 签 署 确 认 帐 物 相 符 。 出 纳 每 日 必 须 登 记 现 金 日 记 帐 ， 保 证 账 目 与 现 金 数 额相 符 ， 并 每 月 与 会 计对帐。 2 . 押 金 管 理 1 退 还 装 修 押 金 及 装 修 工 作 证 押 金 程 序 2 对 业 主 已 提 交 退 装 修 押 金 申 请 ， 物 业 前 台 及 物 业 管 家 对 已 装 修 单 位 验 收合 格 后 ， 填 写 《 装 修 押 金 退 还 申 请 表 》， 并 附 上 业 主 收 据 领 条 等 原 始 凭 证 . 3 物 业 经 理 签 名 同 意 后 交 由 财 务 部 核 实 。 4 财 务 部 核 实 此 申 请 表 后 无 误 后 才 可 发 放 款 项 。 支 出 报 销 流 程 1 各 部 门 需 指 定 一 人 与 财 务 部