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对企业集团财务公司分支机构洗钱风险评估的实践思考 【摘 要】反洗钱对于维护一国金融体系的稳定运行、 维护社会稳定、公平竞争、打击腐败、打击恐怖主义等方面 具有十分重要的意义。金融机构具有责无旁贷的反洗钱义务。 企业集团财务公司是我国金融体系中极具中国特色的一类 非银行金融机构，财务公司不吸收社会公众存款，业务范围 严格限定在本企业集团内， 也被称为企业集团的 “内部银行”。 正是这些特殊性，使得财务公司面临的反洗钱风险，低于银 行业金融机构以及其他六类与支付机构。依据《金融机构反 洗钱监督管理办法（试行） 》第三十七条规定，法人金融机 构应当建立风险自评估制度，按照风险为本原则，定期对本 机构内外部洗钱风险进行分析研判，评估本机构风险防控机 制的有效性，查找风险漏洞和薄弱环节，采取有针对性的风 险应对措施。同时在《中国人民银行办公厅关于落实有关事 项的通知》中明确，对非法人金融机构的自评估不作硬性要 求，鼓励有条件的机构自主开展自评估。在实践操作中，非 法人金融机构因为思想认识的不足，容易忽视风险评估工作。 笔者将从实践角度简述财务公司分支机构开展反洗钱风险 评估工作的重要性以及风险评估的重点环节，并对财务公司 有效地开展反洗钱工作提出建议。 【关键词】财务公司分支机构；反洗钱风险评估 一、非法人金融机构开展风险评估工作的重要性 在 《金融机构反洗钱监督管理办法 （试行）》出台之前， 法人金融机构与非法人金融机构的风险评估工作，在当地人 行反洗钱监管部门中是同等对待的。新办法充分体现了法人 监管的理念，强调了法人机构在履行反洗钱义务中的系统性 作用，同时对非法人金融机构的风险评估工作不作硬性要求。 但这并不意味着非法人金融机构就可以放松自我要求，不再 开展风险评估工作，相反，在实践操作中，非法人金融机构 依然有着风险评估的责任和义务，原因在于： 一是财务公司资金监控职责的本质要求。 2014 年 12 月， 国资委和银监会联合出台了《关于进一步促进中央企业财务 公司健康发展的指导意见》 ，明确财务公司要以服务集团公 司资金集中管理为基本定位，须充分发挥“集团资金归集平 台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务 平台”四项功能。反洗钱工作，正是财务公司充分发挥资金 监控功能的一种体现，帮助集团公司提高资金集中管理水平。 二是财务公司内部结算业务的特殊要求。财务公司作为 集团公司的资金结算平台，搭建了独立的内部支付结算通道， 以及账户管理体系，为成员单位提供内、外部结算和内部清 算服务。商业银行不掌握财务公司的客户信息及内部结算信 息，财务公司必须做好客户识别、可疑交易报告、交易记录 保存等工作。 三是财务公司从业人员反洗钱经验不足的内在要求。财 务公司从业人员大多来自企业，对金融行业了解不深，无反 洗钱风险工作资质，财务公司也很少遇到特殊业务，对反洗 钱工作的重视程度不够，从业人员反洗钱从业经验不足。 四是分支机构处于基层和一线的必然要求。财务公司分 支机构直接与成员单位接触，在办理各项业务过程中，需要 经常实地了解企业经营状况，开展“贷款三查”等工作，在 遵循“了解你的客户”原则方面，做好客户识别工作，必须 做得更多。 二、财务公司分支机构开展风险评估工作的重点环节 1.组织架构方面的评估重点 财务公司分支机构要按照全面风险管理思想建立健全 反洗钱风险控制体系，包括执行公司统一的反洗钱内控制度、 反洗钱规章制度，建立健全自身适用的反洗钱细则等，内控 制度要全面覆盖，符合监管要求，范围包括建立客户身份识 别、可疑交易识别和报告、客户身份资料和交易记录保存、 反恐怖融资、 客户风险等级划分、 分支机构反洗钱工作管理、 反洗钱必威体育官网网址、反洗钱内部审计、反洗钱宣传培训、反洗钱工 作绩效考核、反洗钱责任追究、协助反洗钱调查等制度等。 反洗钱风险控制要有机融于业务流程，并相应建立业务操作 规程，具有可操作性。 分支机构要明确负责人或分管负责人对于反洗钱工作 的合规管理职责及反洗钱重大事项或敏感事项处理的责任，