财务比率分析表.xlsxVIP

编制单位：123 签名 项 目 财务比率分析表 编 制 类别 序号 指标名称 上年度 本年数 比上年增减 异常否 （计算公式） 说明 1 2 3 4 5 6=5-4 7 8 一短期偿债能力 1 流动比率 55.69% 55.20% 0.00 流动资产÷流动负债 下限100%.200%适当 2 速动比率 2.94% 1.06% 0.02 (货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据)÷流动负债 100%适当,小于100，风险大 3 现金流动负债比 0.13% 0.00 年经营现金净流量÷年末流动负债 一长期偿债能力 4 资产负债率 74.4% 73.9% 0.01 负债总额÷资产总额 60%适当，大于60%有风险 5 产权比率 290.5% 282.5% 0.08 负债总额÷所有者权益 越低风险越小 产权比率越高，偿还能力越弱；产权比率越低，能力越强 6 或有负债比率 0 或有负债÷所有者权益 越低风险越小 7 已获利息倍数 -1,389.57 1,389.57 息税前利润总额÷利息支出 3适当，应大于1 8 带息负债比率 0 0 带息负债÷负债总额 越低风险越小 二、运营能力 9 应收账款周转率 14.07 -14.07 营业收入净额÷平均应收账款 高，收账快， 10 应收账款周转天数 25.58 -25.58 360天÷应收账款周转率，或平均应收账款余额×360/营业收入 低，收账快， 11 存货周转率 0.34 -0.34 销售成本÷平均存货 高，快，好 12 存货周转期（天） 1,063.63 -1,063.63 360天÷存货周转率 低，快，好 13 流动资产周转率 0.41 -0.41 营业收入净额÷平均流动资产 高，快，好 14 流动资产周转期（天） 885 -885.46 360天÷流动资产周转率 低，快，好 15 固定资产周转率 0.26 -0.26 营业收入净额÷平均固定资产净值 高，快，好 16 固定资产周转期（天） 1,392 -1,391.65 360天÷固定资产周转率 低，快，好 17 总资产周转率 0.17 -0.17 营业收入净额÷平均总资产 高，快，好 18 总资产周转期（天) 2,154 -2,154.50 360天÷总资产周转率 低，快，好 19 不良资产比率 0 （减值准备余额+应提未提应摊未摊潜亏挂账+未处理资产损失）/（资产总额+减值准备余额） 20 资产现金回收率 0.001 0.00 年经营现金净流量÷平均资产余额 高，快，好 三、获利能力 21 营业利润率 -112.0% 1.12 营业利润÷营业收入 高，好 22 营业净利率 -113.8% 1.14 净利润÷营业收入 高，好 23 销售毛利率 19.8% -0.20 （收入-成本）÷收入 高，好 24 成本费用利润率 -53.0% 0.53 利润总额÷成本费用总额 高，好 25 盈余现金保障倍数 -0.5% 0.01 经营现金净流量÷净利润 26 总资产报酬率 -18.7% 0.19 息税前利润总额÷平均总资产 27 净资产收益率 -73.5% 0.73 净利润÷平均净资产 28 资本收益率 净利润÷平均资本，实收资本和资本公积溢价 29 基本每股收益 归属于普通股股东的当期净利润/当期发生在外普通股的加权数 30 每股收益 净利润÷普通股平均股数 31 每股股利 普通股股利总额÷年末普通股股数 32 市盈率 普通股每股市价÷普通股每股收益 33 每股净资产 年末股东权益÷年末普通股总数 四、发展能力 34 营业收入增长率 #REF! #REF! （本年营业收入-上年收入）/上年收入 高，好 35 资本保值增值率 101.7% 扣除客观因素后年末所有者权益÷年初所有者权益 36 资本积累率 1.7% 本年所有者权益增长额÷年初所有者权益，亦可上述-1 37 总资产增长率 -0.4% 本年总资产增长额÷年初资产总额， -0.4% 38 营业利润增长率 #REF! 本年营业利润增长额÷上年营业利润总额， 39 技术投入比率 #REF! 本年科技支出÷本年营业收入净额 40 营业收入三年平均增长率 9.14% （本年营业收入÷三年前收入）开3次方-1