房地产项目全过程成本精细化管理实务.pptVIP

二 龙湖房地产全过程本钱精细化治理之道 5.工程实施阶段本钱治理的操作 〔1〕目标本钱分解形成责任本钱和合同规划：《工程目标本钱〔执行版〕》编制完成后15个工作日内，由工程本钱经理负责，组织工程团队成员及其他相关人员，参照集团合同规划体系对目标本钱按实体进行分解，形成《目标本钱分解》及《合同规划》。 〔2〕签署责任本钱书并执行：依据审批通过的《工程目标本钱分解》、《合同规划》，按照《责任本钱治理作业指引》签署《目标本钱操作责任书》。 5.1 本钱分解及合同规划 5.2 动态本钱跟踪 〔1〕依据《目标本钱分解及合同规划》签订合同：签订合同时，应与合同规划对应，并应付款方案进行拆分，由工程本钱经理负责复核。 〔2〕依据施工图预算调整目标本钱：在施工图完成后45天内，工程本钱经理负责组织完成施工图预算，并对目标本钱进行预算调整，由工程本钱经理负责录入本钱系统。施工图预算包含单体建安工程、配套设施工程、根底设施工程、环境景观工程等； 〔3〕动态本钱结转：每月25日前由本钱部指定人员将库存材料等费用进行结转，转入工程本钱，对本月工程变更台账、现场签证台账、工程索赔台账、价款调整台账所对应的合同金额变化，形成价款支付台账，将以上五大台账按照相关制度要求进行确认及审核后7天内，转入工程本钱，由工程本钱经理审查后负责录入本钱系统。 典型工具 11龙湖地产目标成本分解模板表 12龙湖地产合约规划模板 15《责任成本管理作业指引》 14龙湖目标成本控制责任书 典型工具 42动态成本实时监控模板 43结转成本报表 46工程变更台账 47现场签证台账 48工程索赔台帐 23价款调整台账 49价款支付台帐 学习文档 二 龙湖房地产全过程本钱精细化治理之道 5.工程实施阶段本钱治理 5.3 动态本钱监控与月度度本钱回忆 〔1〕本钱月报 每月28日前，由合同责任人负责对未发生合同进行清理、预估，对已发生合同金额调整〔如合同预算调整、合同变更调整〕进行确认，并汇总提交给工程本钱经理审核，最后由工程本钱经理在月最后一个工作日前负责按公司统一模板形成《工程本钱回忆汇报〔月度〕》。 〔2〕本钱月报审批： ①如动态本钱〔除土地本钱外〕＞目标本钱〔除土地本钱外〕×〔1+2%〕，审批流程：目本钱经理→工程负责人→地区公司PMO〔会议形式〕→地区总经理〔抄送地区公司PMO成员、工程团队成员、集团运营中心、集团财务部〕； ②其余条件下，审批流程：工程本钱经理→工程负责人→PMO负责人〔抄送地区公司PMO、全体工程团队成员、集团运营中心、集团财务部〕。 典型工具 27动态成本信息周报模板表 28动态成本信息月报模板表 29成本调度会汇报PPT模板 5.4 超目标本钱的例外情况处理 除定期本钱回忆外，如发觉动态本钱〔除土地本钱外〕＞目标本钱〔除土地本钱外〕×〔1+5%〕，可随时申请走上述① 流程。 学习文档 二 龙湖房地产全过程本钱精细化治理之道 5.工程实施阶段本钱治理 5.5 《目标本钱〔执行版〕》调整 〔1〕可调整的情况：如出现上述①和超目标本钱5%的情况，工程本钱经理可申请目标本钱的调整。 〔2〕调整流程：工程本钱经理→工程负责人→地区公司PMO〔会议形式〕→地区总经理〔抄送地区公司PMO成员、工程团队成员、集团运营中心、集团财务部〕。 5.6 月度资金方案 〔1〕合同经办人或某项工作的责任人负责编制对应的次月月度资金方案。 〔2〕月度资金方案在每月最后一个工作日前编制并审批完成。 学习文档 二 龙湖房地产全过程本钱精细化治理之道 6. 工程竣工本钱确认 〔1〕竣工本钱的编制内容和依据：工程竣工本钱，是指在工程竣工验收时点上，工程的全部本钱，包含确认的已发生本钱和估算的未发生本钱。其费项包含开发本钱、营销费用、治理费用、财务费用。已取得结算书的，按结算书反映，没有取得结算书的，由合同责任人进行专业推断、估算。 〔2〕竣工本钱的 工程本钱经理负责提供开发本钱、营销费用的数据，计财部负责提供分摊到该工程的治理费用、财务费用和公司层面发生的营销费用。最后由工程本钱经理汇总形成《工程竣工本钱》。《工程竣工本钱》按集团统一指导模板进行编制。 〔3〕竣工本钱的分析比较：工程本钱经理应将《竣工本钱》与上一版《目标本钱〔执行版〕》比较，分析、说明差异原因，并同《竣工本钱》报表一起书面确认。 〔4〕竣工本钱的报审：每年1-6月竣工工程，须在6月30日前完成《工程竣工本钱》，并通过审批；每年7-12月竣工工程，须在12月31日前，完成《工程竣工本钱》，并通过审批。 〔5〕竣工本钱的审批流程：工程本钱经理→工程负责人→地区公司PMO〔会议形式〕→地区总经理〔抄送地区公司PMO成员、工程团队成员、集团运营中心、集团财务部〕。 〔6〕编制完善历史数据库。