医院规财科工作制度.doc

医院规财科工作制度 一、按照《会计法》、《基层医疗机构财务制度》和《基层医疗机构会计制度》，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。 二、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。 三、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。 四、合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。对各项开支实行预算管理。凡不符合财务财经政策、开支标准和开支计划的要拒付。对于临时必须的开支，应按规定的审批手续办理。 五、根据事业计划，正确及时编制年度的财务预算，办理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。 六、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等情况，并会同有关部门做好成本核算的管理工作，当好领导的财经参谋和助手。 七、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人签字，规财科长审核，主管领导签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门和院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。 八、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。 九、财务部门应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财运行情况进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。 十、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额或以“白条”顶现金库存。出纳和收费人员不得以长补短，严禁挪用公款。如有差错，由差错本人（出纳员或收费人员）负责赔偿，并及时向领导汇报。 十一、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。不得签发空头支票，购买支票要做好登记工作，支票不得转让他人使用。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。 十二、每月核对银行存款，在每月轧账后的第二天填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到账账相符。 十三、原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。 十四、奖金分配的原则、标准、程序公开透明，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平；坚持奖金分配不得与科室经济收入直接挂钩的原则。 十五、按照国家统一的招标投标目录进行采购，建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。 十六、加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。