财政绩效管理及业务管理知识培训.pptx

2012年本市财政支出绩效跟踪管理实施方案（讨论稿）绩效跟踪的作用和意义一、完善现行财政支出目标管理制度 二、及时发现项目执行偏差三、全面反映项目实际执行情况和取得的实际成效四、提出相关改进的建议绩效跟踪的目标一是通过绩效跟踪管理，完善、夯实预算管理基础。 通过建立项目进行过程中动态跟踪管理的理念，促进预算部门和项目单位不断完善和夯实预算管理基础，定期采集项目运行数据和绩效信息并进行汇总分析，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，促进绩效目标的顺利实现。二是通过绩效跟踪强化项目过程管理，提高目标管理质量和评价的及时性。 以事中评价为纽带，把绩效目标的设置和绩效目标的实现连接起来，注重绩效管理链中的事中环节，与项目单位进行持续的绩效沟通，以跟踪目标来监督管理过程，预防绩效周期内可能发生的各种问题，及时发现已经出现的问题、及时纠偏整改，引导绩效目标的实现。例： 工 作 日 志项目名称：序号开始时间结束时间活动内容备注关键事件（重大事件说明）周 报本周工作任务工作要点准备完成时间实际完成时间季 报项目名称：序号工作计划（主管与员工共同制定）工作任务描述关键点/结果输 出/衡量标准完成时限完成情况及完成时间备注关键事件事件1事件2月 报目标/工作任务现状困难与问题解决建议需要的支持备注信息收集的方法考勤记录法（出勤、缺勤及其原因）生产记录法（产品数量、消耗原材料数量、服务的数量和质量等生产服务情况）定期抽查法项目评定法关键事件记录法（特别突出或异常失误的情况）方案框架绩效跟踪管理范围、主体和原则绩效跟踪的七项内容和十五个步骤绩效跟踪组织实施和工作程序 绩效跟踪方案的其他内容一、范围、主体和相关原则 绩效跟踪范围界定 收集信息 审定目标 可能性分析 提出建议绩效跟踪的双主体预算部门（单位） 财政部门 BACD相关原则重要性原则 客观情况采集和预测 绩效评价的基本原则实地跟踪和案头跟踪相结合的方法 分类分级管理原则 二、绩效跟踪管理七项内容 绩效目标调整选定项目预算的执行情况 项目执行的保障度情况 项目执行的偏差分析 模拟效果分析绩效跟踪报告 绩效跟踪结果应用 （一）调整绩效目标补充填报项目基本情况 调整项目绩效目标，选定跟踪目标 （二）项目预算的执行情况考查项目启动的财政资金拨付的合规性和准确性（三）项目执行的保障度情况考查项目实施的制度保障 考查项目实施的制度保障 （四）项目执行的偏差分析反映项目执行实际情况 反映项目执行与计划的偏差 （五）模拟效果分析反映现有的实际效果 可能性评估模拟最终效果（外推分析）（六）绩效跟踪报告一、项目绩效目标的调整和确定情况（一）项目概况（二）项目的绩效目标、绩效指标设定和目标调整情况（三）项目资金安排落实、总投入等情况二、项目组织实施情况（一）项目组织情况（招投标情况、验收）（二）项目管理情况（制度落实，日常检查监督）三、项目绩效情况（一）项目实际产出情况（二）效果和效益（三）经济性、效率性、有效性分析（四）差异和原因说明四、问题和建议（一）主要问题（二）改进措施与建议五、其他1意见反馈2改进建立 3专家评审 4结果确认 （七）绩效跟踪结果应用三、绩效跟踪组织实施和工作程序周期和期限开始时间和频率具体实施单位 一般程序（十三步） 绩效跟踪程序结论阶段确定跟踪对象 收集信息、资料 撰写报告核实资料真实性召开专家评审会 下达跟踪通知 完成相关表示 反馈跟踪结果制订工作方案 结果运用 分析评估预测 归档存查 提出相关建议 绩效跟踪项目实施情况调查表 预算主管部门：项目名称　预算部门（单位）名称　今年项目实施情况今年市级财政资金支付使用情况项目启动（或实施）时间项目预计完成时间截止2012年4月30日项目完成进度百分比第一次提出用款计划申请时间第一次开具授权支付指令时间截止2012年4月30日财政已支付资金占项目预算（市级）的比重　　　　　　上年度同名项目实施情况上年度同名项目市级财政资金支付使用情况项目启动（或实施）时间项目完成时间2011年6月完成进度百分比第一次提出用款计划申请时间第一次开具授权支付指令时间2011年6月财政已支付资金占项目预算（市级）的比重　　　　　　制表处室（部门、单位）：制表人：制表日期：…四、其他行为规范 解释和修订权 效力 附件：绩效跟踪的内容和步骤七部分、十五个步骤第一部分 调整绩效目标补充填报项目基本情况：补充“项目绩效目标申报表”中项目概况、必要性、制度措施、投入资金构成、实施计划、总体目标等内容，充分了解项目执行过程中的实际进展和相关情况，必要时区分相关的子项目及对应的资金安排和活动名称，形成新的《项目基本情况明细表》[见附表1]。调整选定跟踪管理的绩效目标：补充“项目绩效目标申报明细表”中的分解绩效目标，按照子项目或活动的类别进一步细化各分解目