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财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范衡富资产管理有限公司财务管理，充分发挥财务管理计划、 控制、 监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高公司资金的利用效 益，维护股 东利益，根据《会计法》 《企业会计准则》 《企业财务通则》《担保企 业会计核算 办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律、法规的规定，根据 本公司实际，制 定本制度。 第二条 公司要按现代企业制度要求建立、 健全法人治理结构， 加强经营管 理， 提高资产运营效率。 公司的财务活动在公司执行董事的领导下由财务部门统 一管理。 第三条 公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》 ，执行国家 有关 法律、法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况； 依法组织 收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用 活资金，加强 对担保基金的风险防范管理， 防止资产流失， 对公司经营活动进行 财务控制和监督。 第四条 建立责任明确的公司内部财务管理体制， 公司董事会、 总经理、财 务 人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制， 努力为公司发展作好服务。 公司内部要认真作好财务管理的基础工作， 严格按照财政部 《会计基础工作 规 范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。 公司应当遵循权责发生制原则， 凡是应属于本期的收入和支出， 不论款项是 否 在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。 第五条 公司财务管理工作的主要内容是： （1）财务计划管理 （2 ）收入管理 （3 ）支出管理 （4 ）基金管理 （5 ）固定资产和低值易耗品管理 （6 ）资产管理 （7 ）费用报销流程管理 第二章 财务计划管理 第六条 财务计划是对本年度经营活动的预测， 根据本公司的发展计划和任 务编 制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。 第七条 基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、 及其 他业务收支、税金及营业结余的留用情况。 第八条 资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。 第九条 公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上， 由财会部门 汇总 编制。 第十条 公司财务部门应经常检查、 分析财务计划执行情况， 提出改进意见， 以 保证年度财务计划的完成。 第三章 收入管理 第十一条 公司收入来源有： （1）主营业务收入：指从投资相关业务的收入。 （2）利息收入：指公司基本帐户和其他存款帐户利息的收入。 （3）其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、咨询费 收入 等。 （