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财务制度考试 您的姓名： [填空题] * _________________________________ 1.资金预算按时间长短分为：() [单选题] * A.年度资金预算 B.月度资金预算 C.日资金计划 D.年度、月度资金预算及日资金计划(正确答案) 2.对于销售产品或提供劳务等收取的承兑汇票，到期不能收回票款的，按照业务管理模式应收票据的责任人为：() [单选题] * A.业务部门负责人或经营部负责人、合同签订人、业务经办人(正确答案) B.业务经办人 C.合同签订人 D. 业务部门负责人或经营部负责人 3.各单位各项特殊资金实行：() [单选题] * A.专户存储、专款专用、独立核算(正确答案) B.专款专用 C.独立核算 D.专户存储 4.结构性存款业务是指()为提高资金使用效率、充分利用闲置资金、增加公司收益，以闲置资金购买银行中短期结构性存款产品的行为。 [单选题] * A.股份公司各分子公司和股份公司总部(正确答案) B.股份公司总部 C.股份公司各分子公司 5.各单位要建立预警和应急制度，持续监控和及时报告相关风险，当发生重大亏损、重大风险事项及市场出现重大变化，应及时采取应急处置措施，并于 () 小时内报告总部财务部。 [单选题] * A.8 B.12 C.24(正确答案) D.48 6.信用证收证原则上仅允许收取( )天以内的信用证。 [单选题] * A.15 B.30 C.60 D.90(正确答案) 7.信用证收证只能收取( )送达的信用证。 [单选题] * A.通知行(正确答案) B.客户 C.供应商 D.他人 8.业务部门在货物出口日后( )天内向财务部门移交完整的出口退税单证和资料。 [单选题] * A.15 B.30 C.40 D.50(正确答案) 9.业务部门应以收入确认的时点为参考，及时催促船公司、船代、货代、客户等提供结算所需要的单据，在自提单日或收货日起( )个工作日内完成销售结算，原则上不得跨月结算。 [单选题] * A.1 B.3 C.5 D.7(正确答案) 10.公司( )对金融衍生产品交易情况进行内部稽核或审计。 [单选题] * A．定期 B．不定期(正确答案) C．每季度 D．每年 11.会计凭证应当在月份终了()天内归档保管 [单选题] * A. 25 B .30 C .60(正确答案) D. 75 12.商业汇票到期，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按商业汇票的票面金额，贷记本科目，按其差额，贷记() [单选题] * A.管理费用 B.财务费用(正确答案) C.销售费用 D.应收账款 13.下列说法正确的有() [单选题] * A.当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形并符合作废条件的可开具红字专用发票 B.纸质发票的作废必须满足全部联次齐备，并履行必要的签字手续(正确答案) C.电子发票作废需发票双方同时作废 D.开票人员领用发票并无需登记 14.各单位应加强内部税务检查，至少()开展一次涉税业务自查，出具自查报告 [单选题] * A.一季度 B.半年 C.一年(正确答案) D.两年 15.全面预算管理中，财务部的主要职责不包括() [单选题] * A.分解落实年度预算指标 B.监控本单位财务预算执行情况 C.组织对接本区域资源计划、统筹本区域资源安排(正确答案) D.组织编报本单位经营预算和财务预算，汇总形成全面预算方案 16.总部下发买断价格的统销产品采购业务，财务部通过()进行结算确认。 [单选题] * A.关联交易平台(正确答案) B.ERS C.TMS D.BW 17.销售结算人员应按规定及时进行账务处理。在销售货款到账且各项手续、信息完备的前提下，财务部门应督促共享公司在()个小时内及时准确入账。收款入账工作必须()。 [单选题] * A.1，日清日结(正确答案) B.1，日清月结 C.2，日清日结 D.2，日清月结 18.中国石化化工销售客户服务财务管理办法中要求客户服务实行() [单选题] * A.谁的客户谁负责 B. 谁的业务谁负责 C. 轮班制服务 D.首问负责制(正确答案) 19.按照信用评级管理评定的分数，81-90分为（）级信用客户 [单选题] * A.AAA B. AA(正确答案) C.A D.B 20.财务部负责界定逾期应收款项，编制逾期应收款项台帐，按照()的原则，通知业务经办部门及时清收，提供逾期应收款项基础数据及考核建议。 [单选题] * A.谁经办、谁负责(正确答案) B.谁主管、谁负责 C.逐级传递 D.谁发现谁负责 21.事前申请( )本人( )他人代为提交事前申请并代订。 [单选题] * A.可以是，也可以是(正确答案) B.可以是，不可以是 C.不可以是，但可以 D.必须是 22. 根据《中国石化商