汾阳医保中心内部控制存在的问题及其对策.docxVIP

摘 要 随着社会发展进步,国家越来越关注人民生活质量水平。事业单位是与人民生活息息相关的教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。但是我国大多数事业单位的工作还存在着许多不足，还会面临许多的困难和挑战。一般情况下，国家对大部分事业单位予以财政补助或全额拨款，但很多事业单位的内部控制工作只是停留在表面，因此对财政批复的资金没有进行很好的管理与运用。为了事业单位更好地服务人民，在建立健全内部控制机制的基础上还需要不断增强内控执行力。本文选取汾阳医保中心为研究对象，针对单位内控现状中存在的问题予以分析并提出解决对策。 关键字：事业单位;内部控制;内部控制缺陷 Abstract With the progress of social development, the State pays more and more attention to the quality of life of the people Institutions are social service organizations that are closely related to peoples lives in education, science and technology, culture, health and other activities. However, there are still many shortcomings in the work of most institutions in China, and many difficulties and challenges will be faced. In general, the state of the majority of institutions to financial subsidies or full allocation, but many institutions of internal control work is only on the surface, so the financial approval of the funds have not been well managed and applied. In order to better serve the people in institutions, it is necessary to continuously strengthen the executive power of internal control on the basis of establishing and perfecting the internal control mechanism. This paper selects Fenyang Medical Insurance Center as the research object, analyzes the problems existing in the present situation of unit internal control, and puts forward some countermeasures. Keywords: institutions；internal control； internal control defects 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、前言 4 二、汾阳医保中心内部控制现状 4 （一）领导对内部控制的重视情况 5 （二）内控人员的专业素质情况 5 （三）内控岗位的设置情况 6 （四）预算编制与执行情况 7 （五）重大事项决策及其落实情况 7 三、汾阳医保中心内部控制存在的问题 7 （一）单位负责人对内部控制重视程度较低 8 （二）缺乏高素质的内控人员 8 （三）不相容岗位没有分离 8 （四）预算编制与预算执行存在缺陷 9 1.部门预算的编制没有细化到具体项目 9 2.预算刚性不够，预算调整追加较为频繁 9 （五）重大事项的集体决策制度不完善 10 四、汾阳医保中心内部控制改进的建议 10 （一）营造良好的内部控制环境，强化内部控制意识 10 （二）加强内控人员培训 10 （三）形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制 11 （四） 完善预算编制，加强预算执行力度 11 （五）健全重大事项的集体决策和责任追究制度 11 1.健全“三重一大”制度，确定重要事项范围及职责权限 11 2.追究决策人员责任 12 五、结论 13 参考文献13 汾阳医保中心内部控制