信息化条件下加强恒大地产内部控制的研究-会计.docxVIP

PAGE 24 PAGE 24 PAGE 1 - 目　录 摘 要　 I Abstract　 II 第一章　绪论　 1 1.1研究背景与意义 1 1.2研究内容与方法 2 第二章　信息化下的内部控制相关理论　 4 2.1 企业信息化的含义及特征 4 2.2 内部控制相关理论 4 2.2.1 内部控制的概念 4 2.2.2 内部控制的目标 4 2.2.3 内部控制的原则 5 2.2.4 内部控制的要素 5 2.3 企业信息化对内部控制的影响 7 第三章　恒大地产集团及其内部控制的概况　 8 3.1 恒大地产集团基本情况 8 3.2 恒大地产集团内部控制概况 8 3.2.1 内部控制环境 8 3.2.2 风险评估 10 3.2.3 内部控制活动和内部管理制度 11 3.2.4 交流与沟通 13 　　　　 3.2.5 内部控制监督 13 3.3 ERP系统是恒大地产集团信息化的核心 14 　　第四章　信息化下恒大地产集团内部控制中存在问题　 15 　　 4.1 内部控制管理环境薄弱 15 　　 4.2 缺乏完善的风险评估体系 16 　　 4.3 部门间职责分工不清 17 　　 4.4 信息在传递中存在风险 17 　　 4.5 内部审计作用得不到发挥 18 　　第五章　信息化下加强恒大地产集团内部控制对策　 20 　　 5.1 改善内部控制管理环境 20 　　 5.2 建立完善的风险控制系统 21 　　 5.3 明确职责分工 22 　　 5.4 提高交流与沟通安全 22 　　 5.5 充分发挥审计部门监管作用 23 　　 结 论　 25 　　 参考文献　 26 　　致谢　 27 摘 要 目前我国乃至整个世界都在无限发展中，企业信息化在科学的管理内部控制方面日益受到管理者的重视。这种技术的普遍应用为企业带来了可观的经济收入和更低的成本。所以信息化的应用对企业的发展就尤为重要。但是随着信息化的发展过程逐渐成熟、更广泛的为各个企业应用与发展，也出现了这样那样诸多新的问题亟待解决，企业在拥有利润的同时企业也面临巨大挑战。本文根据目前形势，从恒大地产集团的角度，分析如何在信息化的前提下加强企业的内部控制。 在本文中结合我国的内部控制模式，针对信息化后恒大地产集团内部控制中出现的一系列问题，运用规范的研究方法；并根据其现状给出可行新建议和解决措施，最终完善其内部控制体系。 关键词：内部控制 信息化 恒大地产集团 Abstract At present, our country and the whole world are developing infinitely, and enterprise informatization is paid more and more attention by managers in the aspect of scientific management internal control. The widespread application of this technology has brought considerable economic income and lower cost to enterprises. Therefore, the application of information technology to the development of enterprises is particularly important. However, with the development of information technology gradually mature, more widely for each enterprise application and development, there are also many new problems need to be solved, enterprises have profits at the same time enterprises are also faced with huge challenges. Based on the current situation and from the perspective of Everg