小微企业的内部控制研究——以宁夏趣推文化科技有限公司为例.docxVIP

PAGE PAGE 18 一 绪论………………..…………………………………………………………….……….1 TOC \o 1-3 \h \z \u （一）选题背景及研究意义 1 1．选题背景 1 2．研究意义 1 （二）研究方法 1 （三）文献综述 2 1．国外研究综述 2 2．国内研究综述 2 二 内部控制基本理论 3 （一）内部控制的概念 3 （二）内部控制的目标与原则 3 1．内部控制目标 3 2．内部控制原则 3 三 宁夏趣推文化科技有限公司内部控制现状 4 （一）宁夏趣推文化科技有限公司基本情况 4 （二）宁夏趣推文化科技有限公司内部控制现状 4 1．内部环境 4 2．风险评估 5 3．控制活动 6 4．信息与沟通 6 5．内部监督 6 （一）内部环境有待改善 8 1．企业组织结构设置不合理 8 2．人力资源政策不够完整 8 （二）风险评估问题分析 8 1．公司全面风险控制意识缺失，风险识别能力差 8 2．公司风险的应对对策不完善 8 （三）控制过程存在问题 9 1．财务管理制度不健全 9 2．资金管理未得到优化 9 （四）信息与沟通问题分析 9 1．信息传递水平不高，沟通渠道不完善 9 2．内部报告系统不健全 10 （五）内部监督问题分析 10 1．未设立独立的审计部门 10 2．内部监控体系不完善 10 五 加强趣推公司内部控制问题的对策及建议 11 （一）合理优化小微企业的内控环境 11 （二）加强风险管理 11 1．构建风险评估模型 定量评估 11 2．为员工树立风险管理意识 11 （三）健全控制活动的建议 12 1．健全控制活动的措施 12 2．规范报销程序 12 （四）构建公司信息系统 13 1．优化公司内部报告系统 13 2．推进公司内部信息化建设 14 （五）加强内部监督体系 14 六 结论 15 参考文献 16 致 谢 17 附 录 18 摘 要 21世纪以来，我国新媒体行业迅速崛起，新兴中小型企业迅速成长。企业内部控制作为防控各种风险的一种监督机制，也日益成为现代企业运营的重要手段。构建和完善企业内部控制体系是防范和化解企业经营风险的关键。新媒体作为信息时代的产物也越来越受到人们的关注，成为人们议论的热门话题。该行业是一个正处于发展阶段的行业，相对于其他发展已经较成熟的行业来说，缺少一些对各种风险处理的经验。本文选择宁夏趣推文化科技有限公司为研究对象对新媒体行业内部控制的研究内容作出相关阐述，并对内部控制理论基础进行学习，梳理并评述了国内外相关研究文献，结合公司具体情况，提出并解决问题。使宁夏趣推文化科技有限公司在现有基础上有更好的发展。 关键词：内部控制；措施；新媒体；小微企业 Abstract With the development of the Times, the continuous progress of the global economy, the continuous increase of the companys operating needs, the internal control of enterprises as a monitoring mechanism for the prevention and control of various risks, but also increasingly become an important means of modern enterprise operation. Constructing and perfecting the internal control system of the enterprise is the key to prevent and defuse the business risk of the enterprise.As a product of the information age, the new media Also.More and more attention has been paid to the hot topic of peoples discussion。Industry is an industry at a developmental stage, lacking some experience in dealing with va