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学校食堂承包管理方案 管理制度 7.1 财务管理制度 7.1.1 总则 1、为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结 合公司具体情况，制定本制度。 2 、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严 格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 3、财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精 打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支， 降低消耗， 增加积累。 7.1.2 内部会计管理体系 1、单位负责人对会计工作的职责 （1）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 （2）督促内部会计管理制度的贯彻实施。 （3）负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成 本费用、利润考核指标。 （4 ）保证会计机构、会计人员依法履行职责。 （5）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。 第 1 页 （6）表彰奖励会计人员。 2 、财务部机构设置 公司按照 “三统一分”的原则来设置， 即 “人员统一、机构统一、 核算分离”。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中 统一领导， 实体财务人员业务上受公司财务部领导， 行政上受各实体 领导。按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财 务部经理岗位，小的实体可称“财务室” ，设会计主管岗位。 3、内部会计核算形式 公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如 下： （1） 周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六； 月报核算时间为上月 26 日至本月 25 日。 （2） 存货购进采用实际成本法， 从仓库领用商品采用先进先出 法，吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。 （3） 收入、费用的核算采用权责发生制。 （4 ） 对外业务部门，如税务、工商、银行、财政等相关业务由 公司财务部统一办理。 政府职能部门到各实体收费， 实体只有接待权， 无决策支付权，并应及时向公司各职能部门汇报。 7.1.3 会计人员岗位职责 1、会计工作岗位的设置 根据公司的实际情况， 设置如下会计岗位： 财务经理、主管会计、 成本会计、资产会计、出纳员、收银员、保管员、档案管理员等。 第 2 页 2 、财务部的职责。 （1）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行 业特征，科学合理地组织财务活动， 制定统一、健全的财务规章体系。 （2）依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计 划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划， 为满 足公司运营资金和投资建设的需要， 最合理地分配调度资金、 积极筹 措资金。 （3）根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准， 认真审核各项原材料设备采购计划， 准确、及时地做好成本核算的审 查、控制、结算，努力降低成本。 （4 ）按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按规定 完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，负责社会集团购买力下的 控购商品的采购审查、报批、登记工作。 （5）审核计算和发放公司人员的工资、 奖金和福利及保险管理， 负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。 （6）公司经济合同归口管理， 参与主要经济合同的洽谈、 拟订、 审核、签约，做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经 济合同的履行。 （7）负责公司的内部审计、稽核工作。 （8）妥善保管会