PPP项目财政可承受能力报告模板.docx

上海建科工程项目管理有限公司 Xxx PPP项目 财政可承受能力评估报告 上海建科工程项目管理有限公司 2017年8月 概述 根据北京市房山区人民政府相关决议，房山区大石河水环境综合治理项目将通过政府和社会资本合作模式（以下简称“PPP”）进行，社会资本单独出资组建项目公司(SPV)，负责项目设计、建设、运营、维护等工作。 依照财政部关于PPP项目操作的相关政策要求，PPP项目准备阶段应由财政部门实施“财政可承受能力评价”。为满足PPP项目规范流程要求，房山区政府委托专业机构编制本报告，识别、测算本项目PPP实施过程中各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为PPP项目财政管理提供依据。 涉及主体 实施机构 项目公司 评估目的 本次评估目的是通过对房山区大石河水环境综合治理项目中房山区政府的财政可承受能力的真实反映，为PPP项目财政预算管理提供可行性依据，为房山区政府运行该项目提供理论数据参考，以满足PPP项目顺利进行的需求。 评估范围 评估范围 评估范围是基于房山区政府财力，政府在该项目上的财政支出总额（包括不限于项目实施资本金，运营补贴责任，风险支出责任及相关配套投入），以及操作该项目的综合成本。本次评估对象和评估范围与拟实施经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致。 财政可承受能力释义 随着改革开放的不断深入和经济的快速发展，社会资金需求迅速增大，地方财政支出的矛盾日益凸显。财政作为综合经济的反映，直接关系到国民经济的持续、快速、健康发展，关系到社会稳定。防范和化解地方财政风险，保持财政的稳定性和可持续性，具有重要的现实意义。本评估报告所指的财政承受能力是指识别、测算政府和社会资本合作( PPP)项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政收支状况的影响，为PPP项目财政预算管理提供依据。 x年xx区财政概况 项目基本情况 项目选址 项目建设内容 项目投资规模 项目还款计划 评估依据 本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合评估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，对大石河水环境综合治理项目中房山区政府财政可承受能力进行评估。 项目前期规划文件及相关研究报告 （1）项目可行性研究； （2）项目相关会议纪要。 xx市关于建设本项目的有关文件 本项目PPP有关文件 《项目物有所值评价报告》 项目的责任识别 在PPP项目生命周期的不同阶段，政府相应承担不同义务。政府具有的财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。在项目不同阶段，政府承担的风险责任以及需要支付的风险对价都不尽相同，需要综合考虑，分别研究。 就本项目而言，在项目建设前期，政府负责研究确定设计规模和项目需要实现的目标，履行有关手续，确定社会资本投资方，为项目公司建设提供政策支持和必要保障机制，为保证社会资本方的投资收益、偿还债务性融资本息，落实有关资金补贴方案；社会资本股权投资设立项目公司后，政府协助其立项工作，并对项目合同进行履约监管。在项目实施阶段，政府需协调有关部门有效推进项目实施；当出现突发事件时，政府需在权限范围内分担风险，并为保证项目的继续进行采取必要措施。在项目竣工阶段，政府对项目的经济性、效率性和效果性进行审计。在项目运营期限内，政府需协调有关部门对污水处理厂站的持续运营给予合理支持。 股权投资支出 识别股权投资是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担股权投资责任。亦指企业（社会资本）的股票或以货币资金、无形资产和其他实物资产直接投资于其他单位，最终目的是为了获得较大的经济利益，这种经济利益可以通过分得利润或股利获取，也可以通过其他方式取得。对于本项目而言，社会资本单独出资组建项目公司，由项目公司承担运营管理责任，政府不持有项目公司股权，因此不涉及股权投资支出。 运营补贴支出 识别运营补贴支出责任是指项目运营期间政府承担的直接付费责任，主要以PPP项目的交易结构及其运行模式为参考依据确定责任类别。一般而言，PPP项目的付费模式主要分为三类：政府付费模式、可行性缺口补助模式、使用者付费模式。政府在这三类的付费模式中所承担的运营补贴支出责任是逐渐递减的，第一种是政府承担全部责任，第二和是政府承担部分责任，第三种是政府不承担责任。 本项目采取 付费方式，且付费来源于房山区财政局的财政预算。因此，本项目中政府负有运营补贴支出责任。 风险承担支出识别 3.3.1 风险分配原则与要求 PPP项目的风险分配和权责利分担机制的合理性是影响项目成败的关键因素。根据项目实施方案的设计要求，分配权责利及