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保险公司分公司全面预算管理实施细则 第一章总则 第一条 为认真贯彻执行《保险公司全面预算管理办法 （试行》 , 加强分公司的全面预算管理 ,强化内部控制 ,防范经营风险 ,提高分公 司的资源配置效率 ,提升管理水平和经营效益 ,全面完成总公司下达各 项经营目标 ,实现分公司的可持续价值增长 ,特制定《 XX 分公司全面 预算管理实施细则》。 第二条 全面预算管理是在总公司整体发展战略规划的指导下 , 依据总公司下达的各项经营指标 ,结合分公司实际情况 ,通过对公司内 部各部门、辖属各经营机构的各种财务及非财务资源进行分配、考 核、控制 ,以便有效组织和协调公司的各种经营管理活动 ,分解落实各 项经营指标 ,指导经营活动的开展。完成既定的经营目标。 第三条 全面预算管理以客户需求战略导向为出发点 ,适用战略 性原则、市场导向原则、全员参与原则、权责对等原则、可行性原 则和价值创造原则。战略性原则是指坚持公司的以客户需求为导向 的发展战略 ,合理配置公司资源 ,有效挖掘客户价值 ,推进实施细分战 略,努力提升服务品牌 ,全面打造卓越的后援平台 ,让客户满意 ,对客户 负责 ,最大限度地满足客户需求 ,实现公司的可持续价值增长。市场导 向原则是指在充分发掘客户需求的基础上 ,及时预测、关注市场的变 化趋势,提前准备 ,尽早着手 ,适时调整各项经营决策 ,有效应对市场变 化,保持公司领先优势。全员参与原则是指公司的全部员工都作为预 算管理的主体 ,采取上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行 ,做到 “人人有预算 ,人人有目标”。权责对等原则是指公司给与相应的部 门一定的授权 , 由被授权人对预算的执行、控制承担相应的责任 ,并 根据预算执行的情况提出相应的奖惩建议。可行性原则是指预算管 理要从实际出发 ,切实可行并具有良好的可操作性 ,不能脱离于实际 , 也不能以透支未来的发展资源来获取短期收益。价值创造原则是指 预算管理的最终目的是为社会创造价值、为客户创造价值、为员工 创造价值、为公司创造价值。 第四条 预算年度为公历年度 ,即每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。 第二章 全面预算管理组织架构及职能 第五条 分公司总经理室为年度预算方案的决策机构 ,全司年度 预算方案经分公司总经理室审批后提交总公司审定 ,总公司审定通过 后,分公司严格按照预算方案执行。根据总公司审定的预算方案 ,分公 司进一步细分各经营机构、各管理部门预算分方案 ,经分公司总经理 室审定后下发执行。根据市场实际情况变化 ,总公司对分公司年度预 算进行调整的 ,分公司根据调整内容适时调整各机构、各部门预算。 第六条 分公司成立全面预算管理委员会 ,由分公司总经理室成 员,各经营机构负责人、机关各部室负责人组成。全面预算管理委员 会下设预算管理工作小组 , 由分公司财务部预算管理员牵头 ,各经营 机构、机关各部室指定专人负责。预算管理工作小组主要职责是 : 编制公司及本部门、本条线各项预算指标 ; 监控公司及本部门、本条线的各项预算执行情况 ,分析预算执 行差异 ,形成预算执行情况的分析报告 ,并提出改进思路。 编制公司及本部门、本条线预算管理方案。 第七条 预算管理工作部门职责 （一）车险部、非车险部、重大客户部 负责分别确定公司车险业务、非车险业务发展战略规划 ; 负责车险业务、非车险业务市场竞争分析、风险评估和行业 发展预测 3 制定分公司年度车险业务、非车险业务主要经营策略 ; 编制年度车险业务、非车险业务分险种、分机构业务发展计 划； 提出分公司年度车险业务、非车险业务预算指标调整意见； 6 ?制定车险业务、非车险业务活动费用预算指导意见； 7, 车险部负责评估年度车险满期赔付率预算指标 ; 8 ．适时调整分公司车险业务、非车险业务预算目标 ,使与公司 的实际发展情况和行业整体发展情况相适应。 （二）渠道部 负责年度分公司、各中心支公司的各渠道、各月保费收入预 算； 负责年度分公司、各中心支公司渠道业务的中介费用预算 定期监控年度各月、各经营机构各渠道的保费收入、手续费 和佣金支出的预算执行情况 ; 4 评估年度各月、各经营机构各渠道的保费收入、手续费和佣 金支出的预算达成情况。 （三）理赔部 1?负责分公司年度各险种赔款支出和估损金额总体预算； ?定期监控分公司、各中心支公司、各险种年度赔款支出和估 损金额预算执行情况 ； 根据实际执行情况 ,调整中期赔款支出和估损金额预算； 4?评估全年赔款支出和估损金额预算达成情况。 （四）财务部 1 ?负责年度分公司机关费用预算汇总、审核、反馈、调整和监 控； 根据总公司下达的再保业务政策 ,负责确定全司年度分出保 费、推回分保赔款和摊回分保费用总体预算 ；分解相关分出业务预算 至分公司机关和各中心支公司