银行会计实务 跨行贷记支票处理-收款行提入交换 跨行贷记支票处理-收款行提入交换(2019).docVIP

转账支票跨行贷记支票付款与收款业务—收款行提入交换 业务目标：掌握支票结算出票人与持票人在不同系统银行开户情况下贷记转账支票业务的操作方法与基本要领，能够按照业务规程进行业务的具体操作。 操作流程： ①案例 2019年8月6日农业银行明湖支行提入进账单一份，系工商银行泉城路支行开户单位济南世纪华联商城（账号12001010052）签发的货款，收款单位是本行开户的山东明华灯饰公司（账号26002010061 开户行：农业银行明湖支行，行号5012），转账金额6 600元，用途货款。 ②业务流程一 通过同城交换提入进账单第一、三联 2019.08.062019 2019.08.06 2019 ③业务流程二 收款人开户银行提回进帐单第一联 、第三联 ， 审核无误，账务处理 编转账借方传票，办理转账。 中 国 工 商 银 行 凭证 1 2019年 8 月 6日 会计分录为： 借：存放中央银行款项 6 600.00元 贷：活期存款 山东明华灯饰公司 6 600.00元 登记账簿： 2019年2019 2019年 2019年 2019.08.062019.08.06 2019.08.06 2019.08.06 201908.06 2019 2019.08.06 ④业务流程三 凭证处理 进账单第一联、转帐凭证 专夹保管 进账单第三联 交收款人 综合练习 2019年8月6日工商银行明湖支行收到开户单位单位佛山标志服公司（账号12002010063法人周清东），签发转账支票一张并提交进账单一份，收款单位山东明华灯饰公司（账号26002010061，开户行农业银行明湖路支行）转账金额18 000元，用途货款。