出纳实务 模块二 出纳交接工作内容程序 项目一 出纳工作交接业务.pptVIP

;;;出纳交接的作用;出纳交接的内容;出纳交接的内容;2．现金和有价证券交接 现金和有价证券的交接包括库存现金，存折、存单及密码，有价证券、借据以及押金凭证。 3．银行物件交接（见表1-2） ;4．税务物件交接 税务物件交接包括税控IC卡、税控开票U盘、操作密码、读卡器与开票系统安装盘及说明书。 5．资料和报表交接 资料和报表交接包括会计电算化软件、操作方法与程序、操作密码、资料及实物，以及电子版报表、操作密码与纸质报表。 6．存档物件交接 （1）所保管的会计档案??相关资料。 （2）所管理的文件、规定、目录、书刊、合同、协议。 （3）所管理的银行、税务、工商、技监、劳动、统计等证卡。 ;7．印章、设备和用具交接（见表1-3） ;8．其他工作事项的交接 （1）所管理的各类对外事项的办理程序资料。 （2）其他经办工作相关联的联系电话、联系人、地址等信息资料。 （3）其他专业工作资料、书刊、电子文件等资料。 （4）原出纳人员离岗后履行协助义务时的联系信息。 ;出纳交接程序;业务操作流程;;① 清点保险柜现金，检查与现金日记账（见表1-5）余额是否相符。 ;② 核查银行存款日记账（P11表1-6）与银行对账单（P12表1-7），若余额不相符，需查看银行存款余额调节表（见表1-8）。 ;（2）查验无误后，分别在“出纳移交工作明细表”与“账簿启用表”（见表1-9）中签字确认。 ;出纳交接工作的过程;（6）定期采用计算机打印活页账页现金日记账、银行存款日记账和有价证券明细账的，在不能满页打印的情况下不能进行交接，应将账页打印并装订成册后，再进行交接。 （7）在出纳交接过程中，还应对工作计划和待办事项交代清楚。 （8）交接完毕后，交接双方和监交人要在“出纳移交工作明细表”上签名盖章。 ;出纳交接工作的注意事项;出纳交接工作的注意事项