大连港：海外监管公告-关於上海证券交易所对公司2017年年度报告的事後审核问询函的回覆公告.pdfVIP

Dalian Port (PDA) Company Limited* 2880 13.10B * XI Dalian Port (PDA) Company Limited 证券代码：601880 证券简称：大连港 公告编号：临2018-016 大连港股份有限公司 关于上海证券交易所对公司 2017年年度报告的事后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 大连港股份有限公司（以下简称“公司” 、“本公司”或“本集团” ） 于 2018 年 4 月 9 日收到上海证券交易所下发的《关于对大连港股份 有限公司 2017 年年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2018 】 0284 号，以下简称“ 《问询函》” ），公司在收到《问询函》后高度重 视，第一时间组织人员就《问询函》相关事项进行逐一分析并深入核 查，现回复如下： 一、关于审计意见 （一）公司年报被年审会计师出具了保留意见，保留意见涉及大 连博辉应收款项的坏账准备计提。1、请公司说明大连博辉应收款项 - 1 - 的坏账准备计提是否符合会计准则的相关规定；2、请年审会计师说 明对大连博辉应收款项审计所履行的审计程序、出具保留意见的理由 和依据。 回复： 1、大连博辉应收款项的坏账准备计提符合会计准则的相关规定 的说明 按照《企业会计准则第 22 号-金融工具》的相关规定，企业应当 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，应当确认减值损失，计提减值准备。 在资产负债表日，本集团所属子公司金港汽车与大连博辉之间的 诉讼尚在进行中，由于大连博辉的诉求没有明确的证据支持，根据两 次庭审情况和外部法律顾问的法律意见：首先，本集团认为大连博辉 的诉求很可能被驳回（法院实际已于2018 年 3 月 29 日驳回）；其次， 一旦进入反诉讼程序，本集团可以通过多项法律手段追讨债务。 但考虑到案件较为复杂，金港汽车认为应谨慎考虑应收款项回收 的不确定性，根据律师对案件的法律意见、未来可能采取的法律措施 以及诉讼周期等因素，从谨慎性原则出发，按照 50% 比例计提了资 产减值，以较为合理地反映资产负债表日公司的财务状况。本集团认 为对于大连博辉应收款项的财务处理是综合考虑和评估各项实际情 况后实施的，不构成违反企业会计准则的相关规定。 2、年审会计师对大连博辉应收款项审计所履行的审计程序、出 - 2 - 具保留意见的理由和依据 普华永道说明：我们对大连博辉国际贸易有限公司( 以下简称“大 连博辉”)应收款项余额主要执行了以下程序： • 对构成应收款项余额的交易检查相关支持性文件，包括合同、 销售发票、实物及其他所有权单据签收单、报关行业务操作单 据、银行收款凭证、海关完税凭证、提单、银行信用证押汇单 据等； • 执行期后收款测试； • 获取金港汽车聘请的第三方就金港汽车与大连博辉业务交易情 况的报告； • 获取并阅读了致同咨询(北京)