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企业风险管理和内部控制中的困境及对策管理论文 目录 1 内部控制和风险管理的关系 2 内部控制在风险管理中的作用 2. 1 风险管理为内部控制提供必要的实施条件 2. 2 内部的审计工作能够利用风险管理政策的实施加强内部控制 3 企业内部控制与风险管理中所面临的问题 3. 1 内部控制和风险管理的内容不够完善 3. 2 企业人员对于内部控制和风险管理的认识不够全面 3. 3 内部控制和风险管理的监督机制不够完善 4 提高企业内部控制和风险管理能力的策略 4. 1 保证企业内部控制的良好环境 4. 2 提高企业全体人员的风险管理意识,提升内部控制的效果 4. 3 建立完善的内部控制和风险管理的监督机制 5 结 论 正文 摘要：1 内部控制和风险管理的关系 企业内部的控制主要是通过企业制定的管理制度的实施来保证企业向着发展目标不断前进的一种加深企业内部管理的方法.而企业的发展目标则是通过领导人对于企业将会面临的风险的正确评估和预测来确定的.也就是说,企业的内部控制并不 关键字：企业,风险管理,内部控制,中的,困境,对策,论文,内部控制 1 内部控制和风险管理的关系 企业内部的控制主要是通过企业制定的管理制度的实施来保证企业向着发展目标不断前进的一种加深企业内部管理的方法.而企业的发展目标则是通过领导人对于企业将会面临的风险的正确评估和预测来确定的.也就是说,企业的内部控制并不作用于企业将会面临的发展局面和企业最终的发展方向,但是其可以对企业所确立的发展方向是否合理、是否有足够的发展能力进行一定的评估.在企业中,其内部控制需要重视的内容就是企业在运营时将会面临的各类的风险,并根据企业现有的或者将会实施的内部控制的方式解决这些风险; 而要保证内部控制的有效实现,企业需要注意则是全面分析其会面临的各类发展状况,对风险有一个较为完整的预测和把握,进而制定有效的应对措施,提高企业总体解决风险的能力和实力.可以说,一个企业是否具备准确的风险定位能力和解决能力是考验其能否在经济发展中长盛不衰的决定性因素.总之,企业内部控制的能力和其风险管理能力两者是不可分割的,内部控制需要风险管理作为基础,风险管理更是为内部控制提供了必要条件,所以两者应该放在一个层面进行考虑,任何一方都不可偏废. 2 内部控制在风险管理中的作用 2. 1 风险管理为内部控制提供必要的实施条件 从我国企业的发展现状来看,很多企业并没有对内部控制形成完整的认识,对于自身将会面临的风险也没有一个全面的分析,因此其内部控制的力度不够,应对风险的能力也相对较弱,企业缺乏必要的监管措施,制度松散,文化环境不够积极向上.因此,企业需要不断的强化内部控制,保证自身的长足发展.从整体来看,内部控制可以从以下几个方面入手,即战略方向、经营目标、报告目的和遵循原则.而内部控制各个方面的强化更是为企业管理者提供了必要的参考条件,将企业整个的运作方式和发展方向更加明确化,让企业的领导者能够更好地把握企业发展的各个阶段以及将会遇到的风险,加深了企业各个层级之间的联系.就一个企业的发展来说,其对于风险管理的重视,能够保证企业更好的规避风险,减少应对风险所采取的内部控制方面的成本,保证资源的优化配置.所以,作为一个企业的管理者,要想将内部控制和风险管理进行合理的配置和优化,需要对风险管理机制有一个完整的认识,加强自身分析风险、规避风险和处理风险的能力,保证企业的内部控制有一个良好的实施环境. 2. 2 内部的审计工作能够利用风险管理政策的实施加强内部控制 内部的审计工作是与企业的风险管理和内部控制相关的作用于企业整体运作的重要组成部分,是保证企业合理、合法、有效经营并积极应对风险,创效增收的重要内容,对于企业制度的有效实施也有一定的监督管理的作用.内部的审计工作是企业实行内部控制必不可少的一个方面,在进行内部审计时,需要对企业将要面临的各类风险通过审计的方式进行一定的研究分析,对风险的程度、内容以及方向进行一定的把握,从而提高企业应对风险的能力,尽可能的弱化风险对于企业的影响.因此,作为企业的审计工作者,需要对于企业面临的各个阶段的风险有一个整体的把握,通过企业内部制度的调整对风险进行合理的控制,尽可能地减小企业经受风险所要承担的损失,促进企业内部控制水平的提高. 3 企业内部控制与风险管理中所面临的问题 3. 1 内部控制和风险管理的内容不够完善 从当前的企业现状来看,很多企业重视的只是自身财务发展的状况,在进行内部控制时,财务是其一大发展方面,而企业其他方面比如营销、策划等并没有形成完整的内部控制体制.另外,风险管理也面临同样的局面,企业片面重视财务方面的风险管理,单纯地将资金运作作为主要的应对风险的方式,却忽视了对于自身市场占有率,所面临的政府政策、经济法规等等风险的评估和预测,应对风险的措施也不够完