2.3.1112银行结算账户的管理.pptVIP

知识点三 银行结算账户 考点十一 银行结算账户的管理 考点十二 违反银行账户结算管理制度的罚则 考点十一 银行结算账户的管理 1.中国人民银行的管理（央行） （1）负责监督、检查银行结算账户的开立、使用、变更和撤销，并实施监控和管理。 （2）负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理（核准制），任何单位及个人不得伪造、变造及私自印制开户登记证。 （3）对违反银行结算账户管理规定的行为依法予以处罚。 提示：中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。 点拨：无论是存款人违反银行结算账户管理规定，还是银行违反结算账户管理规定，都是中国人民银行予以处罚，开户银行并不拥有处罚权。 考点十一 银行结算账户的管理 2.银行的管理（开户银行） （1）负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行《银行结算账户管理办法》的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。 （2）明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开立申请资料的审查，并按照规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行账户管理档案，按会计档案进行管理。 考点十一 银行结算账户的管理 提示：银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年 （3）对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。 （4）对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。 3.存款人的管理 （1）加强对预留银行签章的管理。 （2）加强对开户许可证的管理。 （3）妥善保管密码。 考点十一 银行结算账户的管理 【例题1·多选题】根据规定，银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（ ）年。 A.10年 B.20年 C.5年 D.长期 考点十一 银行结算账户的管理 1.背考点十和考点十一 2.抄例题61-64 3.抄第二章课后单选题20，21；多选题21，22；判断22，23，24。 考点十二 违反银行账户结算管理制度的罚则 1.存款人违反账户管理制度的处罚 区分非经营性存款人和经营性存款人的处罚。 对非经营性的存款人的罚款金额都是1千元； 对经营性的存款人的罚款金额有3种： ①5千元以上3万元以下的罚款（和使用银行账户有关的违法行为）。 ②1000元的罚款（和变更银行账户信息有关的违法行为）。 ③1万元以上3万元以下；（除了① ②以外的其他违法行为）。 考点十二 违反银行账户结算管理制度的罚则 2.银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚 （1）给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款： ①违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户； ②明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。 （2）其余给予警告，并处以5千元以上3万元以下的罚款 考点十二 违反银行账户结算管理制度的罚则 【例题1·单选题】存款人在使用银行结算账户过程中，违反规定将单位款项转入个人银行结算账户，对于非经营性存款人，给予警告并处（ ）的罚款。 A.1万元以上3万元以下 B.1000元 C.5000元以上3万元以下 D.5万元以上30万元以下 * * *