NC63全产品培训-存货核算.ppt

成本域确定规则 场景 内部结算调出方 内部结算调入方 备注 财务组织 成本域匹配依据 财务组织 成本域匹配依据 库存调拨 调出库存组织所属财务组织 调出库存组织+调出仓库 调入库存组织所属财务组织 调入库存组织+调入仓库 销售 发货库存组织所属财务组织 发货库存组织+发货仓库 销售结算财务组织 内部结算规则定义调入成本域；为空，取销售结算财务组织主成本域 采购 采购结算财务组织 内部结算规则定义调出成本域；为空，取采购结算财务组织主成本域 收货库存组织 收货库存组织+收货仓库 领料 出库库存组织所属财务组织 出库库存组织+出库仓库 领料库存组织 领料库存组织+领用出库 完工入库 生产厂所属财务组织 生产厂+入库仓库 入库库存组织所属财务组织 入库库存组织+入库仓库 供应商消耗汇总 汇总财务组织（和供应商结算） 内部结算规则定义调出成本域；为空，汇总财务组织主成本域 消耗库存组织所属财务组织 消耗库存组织+消耗仓库对应的成本域 库存组织调拨 同一财务组织内不同成本域之间的调拨 同一财务组织内同成本域内的调拨 不同财务组织之间调拨 同一财务组织内不同成本域之间的调拨 流程： 调拨订单?调拨出库单?调拨入库单 成本核算： 调拨出库单在库存签字时，生成存货核算的调拨出库单； 调拨入库单在库存签字时，生成存货核算的调拨入库单； 调拨出库单物料成本计算根据其设置的计价方式进行成本计算得到出库成本； 调拨入库单的成本取调拨出库单的成本，即调拨出库单必须先计算成本，调拨入库单才能取到成本。 同一财务组织内同成本域内的调拨 流程： 调拨订单?调拨出库单?调拨入库单 成本核算： 存货核算对成本计算的范围是在成本域内进行的，对于同一成本域内的业务，存货核算不再根据参数判断是否传入存货核算，而是与不同成本域之间调拨采用相同的判断依据（入库类型、仓库、价值管理模式）。 成本计算的处理由于是在同一成本域内： 针对移动平均、先进先出计价方式在成本计算节点按照顺序计算，调拨入库单排在调拨出库单的后面，调拨出库单行计算后，调拨入库单行直接取其计算出的成本； 个别计价核算方式的物料，调拨出库通过指定方式确定成本，调拨入库单通过成本计算按钮取调拨出库单上的成本； 全月平均、差异率计价方式的物料，在计算差异率、全月平均单价时不包括调拨入库单，待计算完差异率、全月平均单价后，先更新调拨出库单成本，然后调拨入库单取调拨出库单的成本。 注：财务组织内转库、调拨，禁止“出库不传存货核算，入库传存货核算”（库存管理通过控制签字顺序实现）。 月末处理——计价方式调整 企业随着业务的变化或者会计准则的改变要求对物料的计价方式进行调整。如新的会计准则不允许再采用后进先出方法对物料进行成本核算，就涉及对原后进先出的物料改变计价方式。 产品实现：计价方式调整 “计划方式调整”节点 ，提供批调整功能。 调整计划价 计划价发生变化时，通过计划价调整单实现。 计划价审批：更新计划价、生成入库调整单，入库调整单自动成本计算 支持按照仓库出账，对计划价调整单的处理： 计划价调整单按照成本域维护各个物料的计划价调整。计划价调整单审核时，自动成本计算。在成本计算时，将根据各个仓库的结存数量，分别生成对应仓库的入库调整单（入库调整单表头记录对应的各个仓库），并自动成本计算。 计划价调整单成本计算，根据计划价调整单调整前后的计划价差异计算出各个仓库入库调整单金额。同时生成差异明细账的收入差异，收入差异金额与入库调整单的金额符号相反。 审批 入库调整单 计划价调整单 更新物料档案计划价 各仓库结存数量的入库调整单 自动成本计算 调整计划价 计划价调整单不能配置会计凭证模板。即不生成会计凭证，通过入库调整单传凭证。 当前会计月的计划调整单必须审核，如果当月不调整，则必须月末结账前修改计划调整单表头的会计期间，否则不允许月末结账。 产品实现：调整计划价 “计划价调整单”节点。主组织成本域。 产品实现：调整计划价 “存货明细账”节点。 按仓库结存数量生成入库调整单。 调整计划价 计划价批量调整 为了支持在全集团内多成本域同时进行物料计划价调整，系统支持快速批量调整计划价的功能，单独新增一个节点“计划价批量调整”，此单据支持审批流。 计划价批量调整单的主组织是集团。 调整计划价 当“自动审核调整单据”选项打勾时，生成的计划价批量调整单，自动执行审核操作。 调整计划价 批调整，选择多个成本域统一调整计划价。 产品解决方案 应用准备 期初处理 计价方式及相应处理 成本计算顺序 存货核算业务 传总账 月末处理 业务成本核算-采购业务 业务成本核算-销售业务 业务成本核算-内部交易业务 业务成本核算-库存业务 业务成本核算-委外业务 业务成本核算-生产成本