县卫生局机关财务管理制度及财务报销程序.docVIP

县卫生局机关财务管理制度 为规范卫生局财务行为和经济工作秩序，发挥财务在单位管理中的作用，依据《行政事业单位财务制度》等相关法律法规，结合本局实际，特制定本制度。 第一条 卫生局计财科设科长、会计、出纳各一名。 第二条 合理编制、执行单位预算，加强收支管理，厉行节约。接受财政、审计、物价、纪检等部门的指导和监督。 第三条 收入的管理。严格执行物价部门批准的收费项目、收费标准收费，收费款缴入非税局专户，不得坐支、挪用、滞留。不得设立小金库。 第四条 支出管理。严格“一支笔” 审签制度。 第五条 货币资金管理 1、货币资金管理包括银行存款、现金、往来款项的管理。 2、卫生局只开设一个零余额账户(基本账户)，不得坐支，库存现金不得超过规定限额，不得以白条顶库。 3、现金必须按规定范围使用，凡超出现金支出限额的一律通过银行划转，不得以个人存单保存现金，除发放工资、购买零星办公用品外，一律不得现金支付，必须通过转账支付，库存现金限额为3000元。 4、严格支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票要妥善保管和处理。 第六条 专项(专款)资金的管理。必须按专项(专款)项目专款专用，不得挪用、截留。 第七条 固定资产的管理。 1、实行责任制管理，健全管理三级账、明细卡台账，贵重仪器、设备指定专人管理，责任到人。 2、定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，账账相符。 3、根据工作需要及机关财力购置固定资产。 4、转让、调拨、报废等必须先报财政局国资办审核、审批。 5、对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处理。 局机关财务报销程序 一、局机关财务报销遵循请示、审核、报销程序。 二、有财务费用支出的事项应先联系计财科，请示局机关财务主管领导同意，较大开支应同时请示主要领导同意。 三、报销发票应先经局计财科审核，其中加油票、过路费票等应附派车单，计财科依据派车单审核相关票据，乘坐其它单位车辆或客车出差的，报销审核时需提供电话、会议记录或会议文件。较大开支汇报主要领导。 四、发票经审核后，主管领导进行核查签字报销。 五、开支项目结束后1周内履行报销手续，计财科定期向主要领导及机关财务分管领导汇报开支情况。 六、其他事宜按财务管理制度执行。