试论企业往来款项管理【论文范文】.doc免费

论文（设计） 单 位 题 目 申报内容 专业 职称等级 学号 姓 名 指导老师 职称 提交日期 2019 完成日期 试论企业往来款项管理 一、论文说明 本写作团队长期从事论文写作，擅长数据处理、文献查找 图表绘制、理论分析，以及相关期刊论文的发表 具体联系金老师QQ：387 826 70 二、范文参考 刘栋 [摘 要] 企业的往来款项管理是财务管理中的重要组成，同时也影响着企业整体的经济效益与安全。企业往来款项管理具有掌握企业资金状态、有利于资产管理及准确反映运营状态的重要性，为了保证企业在新时期的合理发展，企业需要提高自身的管理能力和竞争能力，而往来款项管理是企业一直以来的薄弱之处，存在着管理制度不完善、管理人员素质不理想、管理速度相对较慢、管理力度有所不足问题。企业应当重视往来款项管理的作用并做好往来款项管理研究工作，不断完善往来款项管理的应用并充分发挥相关管理工作的实际作用。 [关键词] 企业；往来款项；重要性；问题；建议 [中图分类号] F270 [文献标识码] A [文章编号] 1009-6043（2018）09-0141-02 一、研究背景 在我国经济发展的过程中我国的企业也得到了极大的发展，同时企业也需要面临着更为严峻的市场竞争。过去企业为了提高自身的利益水平和整体竞争能力而对自身的服务和产品质量进行管理，但是对自身的管理工作重视程度不够，而在经济发展的新时期不重视自身管理的企业终将会被市场淘汰。往来款项管理是企业内部管理工作中的一项，但是经常不被企业重视而忽略了往来款项管理的重要性，所以企业在运营过程中在遭遇负债、赊账等问题时会产生资金流动困难的情况，很大程度上影响了企业的正常运营。 二、往来款项管理的重要性 （一）掌握企业资金状态 企业在进行往来款项的管理过程中能够掌握企业的资金流动情况同时对企业的资金状态进行相应的判别。在企业与上游供应商以及客户之间的合作过程中不可避免地会产生往来款项，在企业经济活动频繁的时期往来资金中的资金流动频率也会明显地提高，企业的往来款项管理可以准确地记录运营过程中每一笔收支款项的来源和流出，企业能够根据各个时间段的资金状态来进行运营活动的规划，保证资金的正常流动以及充足的运营资金并进一步提高企业的资金效益。 （二）有利于资产管理 企业的运营和发展都离不开资产的使用与管理，但是对于企业来说准确地把握资产的数量以及使用状态有较大难度，但是在进行往来款项管理时可以更有效地辅助资产管理的开展。企业的往来款项管理涉及到企业的各类运营业务以及运营环节，同时与资产的使用也有极大的联系，因此在往来款项管理的过程中需要作用资产的清查与整理工作，如果不能够深入地进行资产盘查而仅仅停留在简单报表的反映上，企业将无法准确判断自身的资产状态，因此需要基于往来款项进行深入而全面的资产清查工作。 （三）准确反映运营状态 企业的往来款项不仅是企业与合作方之间的经济关系，同时也能够反映出两者之间的业务活动关系，这对于准确反映企业的运营状态以及实现信息披露有重要作用。一些企业会将往来款项进行利益操作而虚构企业良好的运营状态，但是长久下去不利于企业的管理和持续发展，而实施往来款项的披露工作能够将企业的业务与财务活动都详细反映并有利于企业进行一系列的财务核算，对企业的资金收益、负债状态以及应收款项数目等进行确定并合理调整企业的资产结构也经济活动。 三、企业往来款项管理中存在的主要问题 （一）管理制度不完善 现在企业的往来款项管理制度首先是不够具体，没有明确相关管理工作应当遵循的具体流程和规范，工作内容缺乏细致的说明，所以在进行往来款项管理工作中受到人为因素影响的可能性极大而造成相关管理结果的不准。同时针对往来款项管理的监督体系也相对缺乏，所以企业的往来款项管理也处于相对混乱的局面下进行，而账面混乱也会造成企业的资金状态反映不足而产生资金方面的问题。 （二）管理人员素质不理