第1章 风险的基本概念和分类.pptVIP

November 1998 1. 萌芽阶段 早先的人类面临生存的风险和挑战，展示充分的主观能动性。如制作工具和武器，扑食事物和应付猛兽。 长期实践中，利用剩余产品，建立储备，以应付灾荒。如“居安思危”、“防范于未然”的思想。 以互助供给、损失分摊为特征的准保险行为。 如古代埃及的石匠流行一种人身保险的互助组织，会员按时缴纳会费，用以支付会员死后的丧葬费用。 2. 安全生产与保险阶段 1906年，美国US钢铁公司董事长B. H. 凯里从公司多次事故中提炼出了“安全第一”的思路，将“质量第一，产量第二”的经营方针改为“安全第一，质量第二，产量第三”，反响极大。 1916年，科学管理大师法约尔在著作《一般管理与工业管理》中，将企业经营分为6项职能，其中有一项为“安全职能”，首次把风险管理的思想引入企业经营中。 一战后，美国在通货紧缩的背景下，从管理费用出发，充分利用保险这一转移机制来保护资本，并对此项工作单独管理。 2. 安全生产与保险阶段 二战后，社会生产力的巨大飞跃，企业规模和资产价值越来越大，经营环境日趋复杂，企业对风险管理的内在需求增大。 企业巨额损失机会增加，损害范围扩大。 社会福利意识增强。 1956年，Gallagher发表于《哈佛商业评论》的论文中，提出组织中应该有专门负责管理纯粹风险的人，即在一定程度上应将风险交给专门人员处理，这样的人被称为全职风险经理。 在这一阶段，人们只关注危害性风险，但安全管理与保险有融合的迹象。 2. 安全生产与保险阶段 20世纪50年代，风险管理作为新兴管理学科在美国形成。 1948年，美国钢铁工人工会与厂方关于养老金和团体人身保险的谈判失败，导致工人罢工达半年之久，对美国经济造成了极大的影响。后由美国联邦劳工关系局裁定，养老金和团体人身保险应该作为员工工作的条件之一，钢铁厂应接受谈判。厂方不服裁定，诉至最高法院，最高法院仍判决劳工关系局胜诉。员工福利的方案由此普及。 1953年8月12日，美国通用汽车公司自动变速装置厂发生了一场大火灾，直接经济损失300万元。事件还连累到汽车制造部门及相关的零部件供应商，它们的业务停产数月，间接经济损失超过1亿美元。 3. 金融风险管理阶段 1971年，布雷顿森林体系崩溃，浮动汇率制成为市场主流，给国际间信贷和投资活动以及国际金融市场带来了巨大的价格风险，金融衍生产品的兴起成为金融风险的避风港。 20世纪90年代以来，因使用金融衍生产品不当而引发的金融风暴增多，深化人们对金融风险管理的认识。如“风险价值（Var ）”的提出等。 新型风险管理工具和技术的出现，打破保险市场和资本市场的藩篱。如风险的证券化、非传统风险转移（ART）等。 4. 全面风险管理阶段 20世纪80年代后，由于风险管理程序和流程的缺陷，造成多起金融损失和许多企业倒闭。主要原因是公司治理和内部控制不够全面。 全面风险管理既涵盖了类似公司治理结构这样的公司层面的问题也涵盖了业务层面的操作问题。公司治理是重中之重。 1992年，COSO委员会提出了《内部控制——整体框架》；2004年，以前者为基础颁布了《企业风险管理——整合框架》，重心由既定目标下的内部控制扩展至参与目标制定过程的风险管理，成为全面风险管理的指引性文件。 二、课程教学内容 三、课程教学目标 了解风险的分类及风险管理的基本原理； 了解企业主要风险（市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险）的评估方法和控制策略（如保险转移、基于金融衍生产品的套期保值、信用评级、内部控制等）； 掌握基于计算机软件（如Crystal Ball）的风险模拟分析技术； 熟悉企业财产风险的评估方法及其保险和非保险的转移思路； 熟悉雇员福利的基本类型（法定和自定），了解基于商业团体保险设立雇员福利计划的运作模式，初步掌握团体保险的筹划方法和经营； 熟悉企业年金计划的品种类型、方案设计、税收政策等实施要领，初步掌握设计企业年金方案的能力。 四、课程参考书目 周伏平，《企业风险管理》，辽宁教育出版社，2003 邬瑜骏，《现代金融风险管理——衍生金融工具的使用与风险管理技术的应用》，南京大学出版社，2007 詹姆斯·R.埃文斯、戴维·L.奥尔森著，洪锡熙译，《模拟与风险分析》，上海人民出版社，2001 约翰·赫尔著，王勇、金燕敏译，《风险管理与金融机构》，机械工业出版社，2008 杨燕绥、肇越、于小东，《员工福利与退休计划》，中信出版社，2004 刘钧，《员工福利与退休计划》，清华大学出版社，2009 陈文辉，《团体保险发展研究》，中央编译出版社，2005 Harriet E. Jones，Dani L. Long著，赵凯译，《保险原理：人寿、健康和年金》，中国财政经济出版社，2004 宋效中、王立国、郭进才、刘建文等著，《企业年金方案设计实务》，冶金工业出