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第2章 文献综述 2.1风险管理理论概述 风险管理最早开始于中世纪的欧洲，20世纪在美国得到发展。对风险管理的研究最初只局限于保险部门，其后在其他行业和领域陆续兴起。 2.1.1 风险管理的涵义 风险管理的概念最早由美国宾夕法尼亚大学所罗门.许布纳（Solomon Schbner）博士于1930年在美国管理协会的第一次保险会议上提出。对于风险管理的涵义，目前搜集到的主要有以下几类： 美国学者威廉斯和理查德.汉斯提出：企业风险管理是通过风险的识别、衡量和控制而以最小的成本使风险所致的损失达到最低程度的管理方法[1]。 Chapman C B 教授提出了“风险工程[1]”的概念，他认为风险工程是对各种风险分析技术的集成，以更有效的风险管理为目的，范围更广、方式更加灵活。 英国特许保险学会将风险管理定义为通过计划、处理和控制各种活动和成本，以使得各种不定事故的影响最小化。 英国学者班尼斯和鲍卡特将企业的财务风险管理定义为威胁企业生产和收益的风险进行的识别、测定和经济的控制[1]。 Haimes[1] 提出了全面风险管理的概念，全面风险管理是一种识别、估计、评价与管理风险的新理念，可以说全面风险管理的提出是风险管理理念的一次革命。 不难看出，尽管诸多学者对于风险管理给出了不同的定义，但是仍然存在共同之处，即风险管理的目的是降低风险所带来的损失，以获得最大的收益。进一步思考，风险管理的最高境界不是最大限度的降低风险带来的损失，而是如何在风险发生之前尽可能的防范风险因素的出现。 由此，风险管理可以定义为组织在经营过程中通过各种技术方法对其内部、外部所面临的危害其利益的各种不确定因素进行预测、分析与衡量，以实现收益最大化或损失最小化的过程。 2.1.2风险管理的发展过程 风险管理最早可以追溯到公元前916年的共同海损制度和公元前400年的船货押贷等，被认为是风险管理思想的雏形[1]。20世纪以来，现代工业的高度集中，各种经济关系的复杂，竞争日益激烈，投资风险增大，各经济主体为防范风险及其带来的损失，不得不开始全面了解风险、进行风险分析和风险管理。 20世纪50年代，风险管理的思想在美国的保险行业广泛应用，1950年莫布雷(Mowbray）等人在《保险学》一书中，较为系统的阐述了风险管理的概念[1]。 直到1956年，《哈佛经济评论》发表了拉塞尔格拉尔（Gallagher,R.B.）的论文《风险管理～成本控制的新时期》(Risk Management -- new phase of cost control）之后，风险管理的概念才开始广为传播。 1963年，梅尔（Mehr）和赫奇斯（Hedges）合著的《企业的风险管理》(Risk Management in Business Enterprise)，对企业风险管理进行了系统的研究，此书对后来该学科领域的发展产生了深远的影响。 1975年，美国保险管理协会（ASIM）更名为风险与保险管理协会（Risk Insurance Management society , RIMS)，意味着风险管理从原来意义上的用保险方式处理风险转变到真正按风险管理的方式处置风险，标志着风险管理学科的逐步走向成熟[1]。 1983年美国风险与保险管理协会年会上，世界各国学者共同讨论并通过了“101条风险管理准则”，作为各国风险管理的一般准则，使风险管理更趋科学化和规范化[1]。 与美国相比，欧洲的风险研究有其自己的特色。1987年英国南安普敦大学Chapman CB教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models,Methods,and Cases》 一书中，提出了“风险工程”的概念。 欧洲除了有自己的成熟理论体系外，许多学者还注意把风险分析研究成果应用到大型的工程项目当中。如1986年在北海油田输油管道的铺设过程中，由于使用了风险分析的方法，从而提高了该项目的安全系数，而且降低了成本。西方国家在风险研究方面各有所长，而且具有很强的互补性，代表了该学科领导的两个主流[1]。 20 世纪80年代，在欧美等发达国家风险管理研究十分活跃，一些国家先后将风险分析技术应用于海洋石油平台、海上石油输送管线铺设以及军工等风险胜较大的项目。如Prasanta Dey , Mario T Tabucanon (1994) [1] 的《 Planning for project control through risk analysis : a petroleumipeline - laying project》和Chapman CB , Cooper DF (1987) [1]的《Risk Analysis for Large Projects: Models, Methods, and C