差旅费开支管理标准1.docVIP

某某某程序 Q/GDNSPC.CX.00—2005 差旅费开支管理标准 Q/GDWZPC CW02—2009 国电宁夏石嘴山发电有限责任公司2005-00-00批准 2005-00-00实施 PAGE II PAGE 3 国电电力吴忠热电有限责任公司2009- - 批准 版本/修改：B/0 2009- - 实施 Q Q/GDWZPC 国电电力吴忠热电有限责任公司企业标准Q/GDWZPC CW02-2009国电电力吴忠热电有限责任公司 发 布2009 国电电力吴忠热电有限责任公司企业标准 Q/GDWZPC CW02-2009 国电电力吴忠热电有限责任公司 发 布 2009- - 实施 2009- - 发布 差旅费开支管理标准 版本/修改： 版本/修改：B/0 前 言 本办法根据国电电力吴忠热电有限责任公司标准化工作要求，为规范公司差旅费开支管理需要，特制定《差旅费开支管理标准》。 本办法由本公司标准化委员会提出。 本办法由本公司财务部负责起草、归口并解释。 本办法主要起草人: 曾照明 审 核： 张琦 批 准： 本办法于2009年 月 日首次发布。 本办法的版本及修改状态：B/0. 范围 本办法规定了国电电力吴忠热电有限责任公司员工差旅费开支标准、范围、补助计算方法以及经济业务流程等内容。 规范性引用文件 （略） 定义和术语  差旅费 指公司员工因工作需要出差或按公司规定享受探亲假等原因而发生的交通、住宿、伙食补助等费用。 职责 总经理： 负责公司员工出差申请的审批； 负责出差人员乘坐飞机申请的审批； 财务部：是公司差旅费管理考核责任部门，负责管理、控制公司差旅费开支的总体情况 负责公司差旅费预算的编制； 负责审核差旅费报销凭证，按会计制度要求列支成本费用。 公司各部门负责人：对本部门出差人员差旅费票据进行审核，保证费用的真实有效。 管理内容与方法 为了加强差旅费的管理，保证出差人员工作需要，本着科学、合理、节约的原则，结合本公司实际，特制定公司差旅费管理标准。 公司差旅费实行部门核算，纳入预算管理，按年度预算指标进行管理和控制。 公司各部门发生差旅费，以正式下达的部门差旅费指标为控制标准。 差旅费预算由财务部编写，公司总经理审批后下达执行。 部门差旅费发生已达到预算指标的，财务部不再办理报销手续。由该部门提出预算追加申请，经总经理审批同意，履行费用追加手续后方可继续办理。 职工出差借款管理 职工出差原则上不予办理借款，差旅费用自备，但遇特殊情况，费用在一万元以上可办理借款手续。经财务部根据出差任务测定借款金额，填写借款单，经借款人部门主管、财务主管、总经理审核签字后到财务部办理借款。 职工应在出差返回的一个月内报销差旅费，并冲销借款，否则，按以下措施处理： 扣发借款人的工资抵冲借款，并按日息0.5‰加收罚款直至借款清理完毕。 对于借款不能按时清理的职工，按照旧帐不清、新帐不借的原则，停止其差旅费再借款。 出差人员的住宿费、伙食补助费、市内交通费实行分别计算、区别不同情况报销的办法。 出差人员的交通及住宿标准如下： 项目 等级标准 职务 火车 轮船 飞机 住宿费标准（元） 区外 区内 正处级或相当于正处级人员；教授级的高级工程师、高级经济师、高级会计师或相当于以上技术职称的人员 软卧席车 二等舱位 普通舱位 400 240 副处级或相当于副处级人员；高级工程师、高级经济师、高级会计师或相当于以上技术职称的人员 硬卧席车 三等舱位 普通舱位 280 180 其他工作人员 硬卧席车 三等舱位 普通舱位 220 120 出差人员住宿费开支办法 出差人员到区外出差，住宿费在规定的标准内凭票报销，低于本人住宿费标准的部分按50%发给本人，超过本人标准的部分自理50%。在一次出差期间内，超过或低于标准的差额应互相抵消，按住宿费总额计算。 出差人员由接待单位免费安排或住在亲友家，无住宿发票的，不予报销住宿补助。 出差人员在区内出差，按本人区内住宿标准在限额内凭票据实报销。 出差人员参加会议或培训学习，期间发生的住宿费用，凭会议通知或培训通知据实报销。 交通费开支办法 出差人员乘坐火车，连续乘车超过6小时的，可购同席卧铺票。 公司中层及以上人员出差可乘坐飞机；一般员工确因出差任务紧急等工作需要，可填写乘坐飞机申请单，经部门主任同意、总经理批准后乘坐。凡飞机票报销，必须由总经理签字批准。未经批准乘坐飞机，其