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工程结算审核控制办法 目的 工程造价的结算审核是合理确定工程造价的必要程序及重要手段。通过对结算进行全面、系统的审核、检查和复核，及时纠正所存在的错误和问题，使之更加合理地确定工程造价，达到有效地控制工程项目投资的目的，保证项目目标的实现。 职责分工 职位 责任内容 备注 现场监理员 现场工作量、材料确认签字，隐蔽工程签证等现场签证文件签字确认； 提交审核结算文件审核依据；例如现场工程量审核确认表、设计图纸、设计变更、测试长度的记录文件、施工单位提交的工程量安装表。 支撑工程师/信息组组长 根据现场资料文件审核结算文件（对内）。 可按运营商或专业负责 总监、专家 对支撑工程师或组长的结算文件审核结果进行复审，并签字认可（对外）。 原则上应由有概预算证的人员签字。 分公司/项目部经理 按比例进行抽查。 重点控制高风险专业结算。 工作具备条件 施工单位工程实施进度已经初验完成，并提交《工程款申请付款报告》。 工作内容指导 工程造价的结算审核工作是一项非常复杂的工作。工程造价预算审核人员应该熟练掌握专业的审核知识，严格遵守职业道德，坚持公正的审核原则认真进行审核，充分运用专业知识和实践经验来处理设计过程中的复杂问题。竣工结算是工程造价控制的最后一关，若不能严格把关将会造成不可挽回的损失。因此要求审核人员要认真、细致、不少算、不高估，不存侥幸心理，保持良好的职业道德与自身信誉。在以上基础上保证“量”与“价”的准确合理，做好工程结算去虚存实，保证工程结算审计的准确性，只有这样才能有效地控制工程结算。 监理在审核文件时需把握六不签原则，即： 不能提供施工合同的不签； 与设计文件和设计变更单不符的不签； 不具备付款条件的不签； 超合同金额不签； 工程量不准的不签； 结算款没有提供验收证明以及甲方要求审核依据证明的不签。 严把以上“六不签”的有“三关”，即 第一关必须是现场监理员，要认真仔细核实工程量，对于工程量不准的必须按照现场实际发生工程量给予签订，对于施工单位上报的安装量总表数量每项内容如超过5%，按照考评细则给予考评； 第二关是支撑工程师和组长，总监代表或项目经理按施工合同进行把关，对现场监理员核实工程量的行为进行控制，对现场监理员核实工程量进行抽查，发现不实责令整改并计入内部月度考核为C； 第三关是项目经理或总监，按照“六不签”原则进行全面核实把关，针对施工合同条款，核实工程量和结算资料无误情况下，在《工程款申请付款报告》上签署付款意见，并盖公章。 四级审核：即监理员核对现场签证，支撑工程师和（信息）组长审核，总监或专家负责终审签字，分公司/项目部经理抽查。具体如下： 监理员核对（现场资料确认责任人）: 各种费用有签证手续； 各种资料、图纸、设计变更单是否齐全完整； 结算金额是否在单项合同范围内； 工程量是否与实际相符； 工程取费是否与施工框架合同是否相符； 工程余、折旧料的处理是否符合规定； 定额等套用是否正确； 签字盖章是否齐全； 由支撑工程师或（信息）组长审核（结算过程审核责任人）: 对核对意见进行核实； 合同条件的核对（预付款、进度款、结算款、保修款等），确定付款比例； 核对：该工序是否经过验收，是否有验收报告和外部审计公司通过的三算表； 与签认核对：做到图实相符； 施工图与结算表、设计文件核对，避免重复多收； 结算与合同核对，避免超投资、超规模； 总监或专家负责终审（结算文件审核结果书面责任人）: 对支撑工程师审核结果进行终审； 对超规模、投资、施工费的工程项目进行分析，做出分析报告； 签署终审意见，签字确认（对外，原则上必须有概预算证人员负责）。 分公司/项目部经理负责抽查（结算文件审核结果内部总责任人）： 以运营商、专业或项目按比例对总监或专家复审结果进行抽查； 对超规模、投资、施工费的工程项目进行分析，做出分析报告； 对结算审核负责总责任。 提交工程结算送审审核表报送结算审计时，重点要注意的是： 1）送审审核表中除签名盖章外应是打印稿； 2）正确填写降点前送审金额和降点数，并确保与电子版资料相符； 3）资料清单填写完整、齐全； 4）在送审表中准确标明所送审工程的类型。 具体的送审资料要求 完整的结算送审审核表；（必须提供） 送审结算书及相应的电子文档；（必须提供） 委托审核结算的情况说明及具体要求；（必须提供） 此份资料主要是对工程情况进行说明，比如工程的性质，工程中途施工变更；同时对工程预算编制情况进行说明，比如工程取费标准是什么，哪些费用是独立支付的，哪些费用是不参与降点的等等。 委托范围内的全部施工图纸（竣工图纸）以及相应的电子文档；（必须提供） 施工图纸和电子文档必须保持一致。 建筑工程施工合同及补充协议；（必须提供，纸质版） 工程招投标文件、投标报价书及相应的电子文档；（工程取费与标书有关的必