国际贸易实务第二版课件姚新超 PPT国际贸易实务第2版27.pptVIP

第二十七章 国际贸易融资 各国银行业竞争的加剧以及贸易商的实际 需要都促使银行在办理国际结算的同时，为 贸易商提供资金融通的便利。目前，各国 银行为贸易商提供了各种形式的贸易融资。 第一节 出口贸易融资 随着金融业开放力度的加大，各国银行之 间的竞争日益激烈，为企业提供优质便利的 服务是银行业提高竞争力水平的重要措施 之一。常见出口贸易融资方式有以下几种。 一、出口商业发票贴现 出口商业发票贴现（Discount against Export Commercial Invoice），是指在“货到 付款”支付方式（俗称“后T/T”）下，出口地 银行以出口商的发票作为抵押向出口商提供 资金融通的一种融资方式。 在此融资方式下，银行在发票全额的本金内，扣除预计利息和有关的费用后，将余额 贷给出口商，因此，出口商实际获得的金额 不足于货款的金额。出口商还款的来源是 “货到付款”项下的货款收汇。 二、出口跟单托收押汇 出口跟单托收押汇(Advance against Documentary Collection；Collection Bill of Purchased)，是指在跟单托收方式下，出口商 发货后将货运单据提交给出口地托收行，请求 托收行预先支付部分或全部货款，待托收款 收妥后偿还银行垫款的一种出口贸易融资方式。 此种融资方式下，托收银行买入出口商开立 的以进口商为付款人的跟单汇票和随附的商业 单据，将货款扣除利息和有关费用后，余额付 给出口商，其还款资金为进口商支付的货款。 若出口商无法从进口商那里收回货款，则出口 商必须使用自有资金偿还本金和利息。 三、出口打包放款 出口打包放款（Packing Loan）,又称打包 贷款，是指在信用证结算方式下，出口商以 信用证为抵押向银行申请发货前取得一定 资金融通的一种融资方式。 这种融资方式，其融资金额比例一般不足 信用证金额的全额，是以信用证项下的收汇 作为还款资金，若出口商无法收回货款，则 必须以自有资金偿还打包放款的本金和利息。 在中国，打包放款可以使用人民币，也可以 使用外汇作为贷款的币种。 四、出口信用证押汇 出口信用证押汇（Negotiation Under Documentary Credit），是指在出口贸易中， 以信用证方式结汇，出口商（受益人）以信用 证项下的出口单据作抵押，请求出口地银行 在收到开证行支付的货款之前，向出口商垫 付信用证金额的一种融资方式。 这种融资方式的融资比例通常为信用证 金额的全额，以信用证项下的收汇作为还款 资金来源。但若出口商无法从开证行获得货款，出口商必须以自有资金偿还押汇银行的 本金和利息。由于押汇银行在垫付信用证 金额时预先扣除利息和有关的费用，将其 余额贷给出口商，因此，出口商获得的融 资金额将低于信用证金额的全额。 第二节 进口贸易融资 进口贸易中，银行也可以向进口商提供 一定的资金便利，为进口商解决资金周转的 困难。常见的进口贸易融资方式有以下几种。 一、信托收据 信托收据（Trust Receipt ,T/R）是进口商 与开证行或代收行订立的处理进口货物的 一种合同，依据该合同进口商在付清货款 之前将代表该货物的所有单据及权益抵押 给银行。 进口商凭信托收据，并办妥有关手续后， 在未付清货款前可向银行借出货运单据（提单），办理报关、提货及销售，取得的货款也 归银行所有。付款到期后，进口商向银行付 款，赎回信托收据。这种做法实际上是开证行 或代收行向进口商提供的一种资金融通便利。 在信用证进口押汇、提货担保、D/P远期等 业务中均可使用这种融资方式。 进口商凭信托收据借单提货，其物权仍属 于开证行或代收