医学部工会会计人员岗位责任制度（试行）.docxVIP

PAGE 3 医学部工会会计人员岗位责任制度（试行） 为分清职责，严明纪律，规范医学部工会会计工作，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》，《工会会计制度》规定，结合医学部工会财会工作实际，特制定本规章。 第一条 会计人员的工作岗位设置 会计人员的工作岗位分为会计岗位和出纳岗位。 第二条 会计人员工作要求 （一）会计人员由持有会计从业资格证书的财务人员担任。 （二）分设的会计岗位、出纳岗位对工会钱、帐、物分管，保证分工明确，相互监督，并按规定程序接受工会经费审查委员会的监督。 （三）各岗位的会计人员在医学部工会主管领导直接领导下，从大局出发，发扬互助协作精神，紧密配合，共同做好财会工作。 第三条 会计岗位职责 （一）在医学部工会主管领导的领导下，制定医学部工会系统财务工作年度工作计划和目标，草拟工会财务工作报告和文件，调查、研究、指导工会经费收、管、用工作，组织、按时保质完成各项财会工作任务。 （二）积极宣传、贯彻执行《工会会计制度》和相关法规、制度，根据本单位具体情况组织制定相关的财务规章制度，并监督贯彻执行。 （三）参与审查研究医学部工会系统经费收支的会议，协助拟定相关经济合同、协议及其经济文件。 （四）主持编制本级工会年度经费收支预算，合理安排和调度使用经费。 （五）负责对工会各项经费收支和预决算的审核、检查、分析，对收支中存在的问题及时向主管领导提出改进建议和措施。 （六）负责审核会计凭证、帐簿和会计报表，对审核中发现的问题和差错，及时指导督促有关人员查明和更正处理。 （七）负责工会经费收缴、财务工作考核和财务收支情况的分析，对工会经费收支中存在的问题，及时向主管领导提出改进意见建议和措施，保证工会经费收支预算的顺利执行。 （八）负责对院级工会预决算的审核和决算汇总工作，按上级工会规定要求报送各项会计报表和资料。 （九）组织医学部工会系统财会人员学习财经政策、法规、财务制度和会计知识，不断提高财会人员素质。 （十）熟悉有关财经政策、法令和规章制度，按照工会会计制度设置会计科目和会计帐簿，根据各项经济业务及时、正确填制会计凭证，做好记帐、算帐、结帐、对帐和编制报送财务报告。 （十一）负责工会经费收支总帐、明细帐的核算和拨交工会经费收入台帐的登记，正确及时核算各项收入和支出，按规定比例计算经费分成，及时足额上解工会经费，定期分析、通报工会经费收缴情况。 （十二）负责单位货币资金收付业务审核。审核货币资金支付业务的批准范围、权限、程序是否正确，经济业务内容是否合规，金额 计算是否准确，报销手续、相关单证是否齐全等。发现问题提出整改意见并及时向医学部工会主管领导汇报。 （十三）负责工会财产物资的管理与核算。按月与出纳做好现金、银行存款余额的核对工作，确保帐实相符。及时登记固定资产明细帐，定期与财产管理人员核对，年终配合财产管理人员进行一次财产清查盘点，以保证帐物相符。 （十四）负责往来款项的明细核算。对各种应收、暂付款项应及时催收，对应付及暂收款项应及时清理结算。 （十五）负责整理、装订、保管好记帐凭证、帐簿、会计报表和其他会计资料，并按规定及时移交档案管理部门归档。 （十六）负责各类票据的购买、领用和保管，领用时必须办理领用手续，防止票据的遗失和被盗用。 第四条 出纳岗位职责 （一）办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家的现金管理制度和银行结算制度的规定，及时、正确办理现金、银行存款收、付业务。 （二）复核收付款凭证。主要检查收付款凭证与所附原始凭证会计事项是否一致，金额是否相等，有无领导审批签字和会计审核，是否符合现金管理和银行结算规定，复核无误后才能办理款项收付。不得以“白条”、有价证券抵库，更不得任意挪用和坐支现金。严格控制签发空白支票。 （三）及时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结。现金的库存情况应每周两次盘点核实，确保帐款相符，库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。银行存款月末余额应与银行对帐单进行核对；定期编制“现金及银行存款库存表”，随原始凭证移交给会计做帐，并与会计办理交接手续。 （四）负责保管库存现金。要确保本单位日常收入的现金和库存现金安全。要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得随意转交他人代为保管。 （五）保管有关印章和空白支票。对所管的印章必须妥善保管，严格按规定用途使用。对空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，按规定手续办理领用注销手续。 （六）协助会计做好往来款项的清理，经常检查账目，对有往来账项的有关人员及时催报结算。 （七）按时接受会计对现金、银行存款的帐实情况的检查。 第五条 本规定经医学部工会委员会讨论通过后执行。本规定由医学部工会委员会负责解释。