固始总工会2016至2017年财务收支及帮扶资金使用情况审.docVIP

—PAGE ８— —PAGE ７— 固始县总工会2016至2017年财务收支及帮扶资金使用情况审计结果公告 （二O一八年十二月二十六日公告） 2018年第7号 根据《中华人民共和国审计法》的规定，固始县审计局对固始县总工会2016至2017年财务收支及帮扶资金使用情况进行了审计，现将审计结果公告如下： 一、基本情况 （一）被审计单位基本情况 固始县总工会为县委领导下的人民团体，主要职责是：维护、建设、参与、教育，负责全县职工维权、工会经费收缴、劳动竞赛、文体活动、企业民主管理、工资集体协商等。 固始县总工会下辖两个财务独立核算的二级机构，即固始县职工服务中心和固始县工人俱乐部。局机关核定行政编制10名，工勤编制1名，实有人员6人，退休5人；二级机构核定差供事业编制21人，实有25人。 （二）财务收支情况 2016年，固始县总工会财务收入760.937万元，其中：拨缴经费收入231.013万元，上级补助收入143.671万元，政府补助收入330万元，其他收入56.253万元。总工会财务支出452.879万元，其中：职工活动支出24.372万元，维权支出45.285万元，业务支出12.238万元，行政支出130.318万元，资本性支出65.127万元，补助下级支出4万元，事业支出170万元，其他支出1.54万元。当年收支结余308.058万元，累计结余1007.8万元。 2017年，固始县总工会财务收入902.597万元，其中：拨缴经费收入215.898万元，上级补助收入218.196万元，政府补助收入356.498万元，其他收入112.005万元。总工会财务支出588.913万元，其中：职工活动支出44.621万元，维权支出219.161万元，业务支出2.862万元，行政支出140.664万元，资本性支出24.105万元，补助下级支出33万元，事业支出120万元，其他支出4.5万元。当年收支结余313.68万元，累计结余1328.86万元。 （三）资产负债状况 截至 2017年12月31日，固始县总工会资产2781.99万元，其中：库存现金0.121万元，银行存款986.559万元，其他应收款782.787万元，投资0.2万元，固定资产1012.323万元。负债440.808万元，其中：借入款105.557万元，应付上级经费-200.128万元，其他应付款533.379万元，代管经费2万元。净资产2341.182万元。 （四）机关“三公”经费支出情况 2016年，总工会机关公务招待费支出1.87万元。 2017年，总工会机关公务招待费支出4.176万元；公车运行维护费支出1.206万元。 二、审计评价意见 审计事项表明，县总工会提供的财务收支会计资料和其它证明材料基本真实地反映了其财政财务收支状况；会计处理基本符合财政预算会计制度，财政财务支出基本真实合法。但也存在未按规定撤销银行账户、房屋出租收入应缴未缴税金、固定资产未入单位固定资产账、个别财务支出未实行会审会签、帮扶困难企业及困难职工认定不准、部分财务支出不合规等问题需加以纠正和改进。 审计发现的主要问题 （一）未按规定撤销银行账户 截至审计时，固始县总工会分别在中国工商银行、农业银行和建设银行三家银行开设银行账户。 （二）房屋出租收入81万元应缴未缴税金 2016年，县总工会收清宴庄园1至2楼房租（2015年7月至12月）30万元，收1至2楼房租（2016年1月至3月）15万元。2017年，县总工会收清宴庄园1至2楼房租（2016年10月至12月）15万元，收3楼至4楼房租（2017年全年）21万元。合计81万元，应缴未缴税金。 （三）房屋出租免收租金未上会研究 2016年4月至9月总工会未收取清宴庄园1楼至2楼房租，未经过单位领导班子开会研究。 （四）固定资产未入单位固定资产账 2017年，固始县总工会购置空调柜机两台1.48万元，未入单位固定资产账。 （五）机关和职工服务中心部分财务支出未实行会审会签 （六）帮扶困难企业及困难职工把关不严，认定不准 （七）县总工会机关不合规财务支出3.598万元 总工会机关列支会议费3.598万元，其中：住宿人及用餐费2.598万元，无文件来函、电话记录和参会人员基本信息及人数；会议室费及打字复印费1万元，未附明细附件。 （八）其他需要关注的问题 2016年和2017年银行存款余额过大，一至四楼房屋出租创收，影响文体活动开展，财政资金未发挥效益。 四、处理处罚决定及审计建议 针对上述审计发现的问题，固始县审计局已依法出具审计报告、下达了审计决定。建议县总工会加强国有资产租赁收入管理，加强财务管理，严格按照行政事业单位财务规则和会计制度审核财务报销票据。 本报告县审计局将依法向社会公告。