《商业银行监管的发展趋势》.pdf

《商业银行监管的发展趋势》 2006年3月 1 基本内容 一、股份制商业银行基本情况 二、监管环境与发展趋势 三、2006年主要监管政策释义 四、其它热点问题 2 一、股份制商业银行基本 情况 3 一、基本情况 金融机构金融简表 股份制商业银行基本情况表 4 资产质量评价 资本充足评价 经营绩效评价 流动性评价 5  公司治理与内部控制（几点思考）  “形似”到 “神似”：股份制商业银行公司治理的 艰难跨越  改组与重构：推动组织架构改革，逐步打造流程银 行  防范与治理并举：推进案件专项治理，构建风险防 范长效机制  总体评价 6 二、监管环境与发展趋势 7  （一）国际监管标准的新变化 刘明康主席指出, 当前国际金融监管领域面临 三大挑战，即巴塞尔新资本协议、国际会计 准则39号和萨班斯法案。 8 巴塞尔新资本协议 2004年6月，巴塞尔委员会正式公 布《统一资本计量和资本标准的国 际协议：修订框架》（简称新资本 协议）。 三大支柱，覆盖三大风险。 9 巴塞尔新资本协议 三大支柱 最低资本要求 监管部门的监督检查 市场约束 风险权重 资本的定义 信用风险 操作风险 市场风险 标准法 内部评级法 资产证券化 基本指标法 标准法 高级计量法 初级法 高级法 标准法 内部评级法 《国际会计准则》的变化 1998年，国际会计准则理事会（IASC）公布 了《国际会计准则39号》（简称IAS39）。 2005年8月30日，财政部向有关金融机构颁发 了《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》 从2006年1月1日起在上市和拟上市的商业银 行范围内试行。 11 萨班斯法案和公司治理、内部控 制 安然、世通、帕尔玛特等世界影响力的大公 司纷纷陷入金融犯罪丑闻 美国2002年出台《萨班斯法案》