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中国邮政储蓄银行 河南省分行 现金出纳管理办法 （试行）  第一章 ------------------ 总 则  第二章 ------------------ 一般规定  第三章 ------------------ 机构职责  第四章 ------------------ 人员设置及职责  第五章 ------------------ 现金业务管理  第六章 ------------------ 金库管理 第七章 ------------------ 调拨业务  第八章 ------------------ 反假币管理  第九章 ------------------ 出纳机具管理  第十章 ------------------ 现金出纳业务分析  第十一章 --------------- 错款及案件处理  第十二章 --------------- 监督与检查  第十三章 --------------- 附则 第一章  第一条 为加强全省现金出纳业务管理，规范现 金出纳业务行为，保障现金出纳业务安全高效运 营，根据《中国邮政储蓄银行人民币现金出纳管 理办法（试行）》、《中国邮政储蓄银行河南省 分行会计制度实施细则》以及《中国邮政储蓄银 行河南省分行业务管理监督检查实施细则（试 行）》等有关法律和规章制度，结合我省实际， 制定本办法（以下简称管理办法）。  第二条 本办法所称现金仅指人民币现金。  第三条 本办法适用于中国邮政储蓄银 行河南省分行办理人民币现金出纳业务 的各级机构和代理机构。 第二章  第四条 中国邮政储蓄银行河南省分行（以下 简称“本行”）现金出纳业务是指现金的收付、 兑换、整点、清分以及现金等实物的调运、保 管等业务活动及其管理。  第五条 现金出纳管理工作的主要内容：  1、国家金融法律、法规和本行有关规章制 度的贯彻执行；  2、本行现金出纳规章制度的起草、制定、 修改、补充和解释；  3、对现金出纳业务的监督、指导、检查及 工作考核；  4、对现金出纳业务的风险管理；  5、现金备付管理及现金库存的核定，如现金供应 量的统计、现金使用计划的编制等；  6、现金的保管、调运及出、入库管理；  7、现金收支管理和分析；  8、现金出纳相关管理系统的规划、建设及推广；  9、现金出纳机具配置标准的制定及现金出纳机具 需求的审定；  10、现金出纳人员业务的培训及考核；  11、反假货币和样币的管理；  12、出纳业务信息资料的统计、分析、报告；  13、配合有关部门做好相关事故、案件的查处。  第六条 现金出纳业务活动包括柜面现金业务、 金库业务、调拨业务等，其主要内容有：  1、现金的收付、兑换、整点及调运；  2、现金的出、入库；  3、现金、尾箱的保管；  4、残损人民币的回收及上缴；  5、假币的收缴及鉴别；  6、其他规定的工作。  第七条 办理现金出纳业务应遵循以下原则：  1、办理现金出纳业务的人员应持有反假货币 资格证书；  2、实物作业必须在监控下进行；  3、办理现金业务一笔一清，日清日结、做到 账款、账实、账账相符；  4、收入现金先收款后记账，付出现金先记账 后付款；  5、现金出入库应坚持“先入库后记账，先记 账后出库”；  6、资金调拨遵循“付款先入账、后付款，收 款先收款、后入账”；  7、付出现金必须达到人民银行规定的流通标准；  8、严格执行大额提现、预约等现金审批制度；  9、现金调拨必须根据指令、见单调拨；  10、金库管理执行双人管库、双人出入库、双人 管理密钥；  11、坚持查库制度，严禁挪用库款、白条抵库和 手续不全的实物出入库；  12、金库不得在非营业时间办理现金出库。非营 业时间为金库机构签到之前和签退之后的时间。  第八条 经办现金出纳业务的机构，应按《金 融机构营业场所、金库安全防护暂行规定》， 设置符合安全标准的营业场所，确保营业人员、 出纳人员和现金实物的安全。  第九条 库存现金（含网点库存和出纳库存） 实行限额管理。市县整体库存现金限额核定应 不高于储蓄存款余额的1%，超限额库存现金 要及时缴存上划，避免资金风险。  第十条 二级分行、一级支行、二级支行以及 代理网点是现金出纳业务的经办机构。