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创业板发行审核非财务问题 毕晓颖，现任中国证监会创业板发行监管部审核一处处长 第一段录音 技术出资问题：职务成果问题 集体股份有偿转让给个人的，如已履行完毕程序，则无需再到省政府确认。 同一业务的判定：同一类别的业务，如上下游关系，供应商、客户、技术、工艺相同的业务 4、看股东与公司的业务发展关系，是长期的还是短期的。如股东刚入股，就成为公司客户，有问题。另外还关注创投还投了哪些企业，这些企业经营的业务与发行是否相同或类似，客户、供应商是否相同。 6、商业性的机构、非权威的机构评的荣誉，就不要披露了。 拿不到数据可以申请豁免披露，如果理由充分，则可以豁免披露。 引用竞争对手的数据要慎重，即使报行业协会的数据，可能也有问题，怕有纠纷。 董、高全部是家族成员担任，治理的有效性就有问题。 无控制人，那么是否存在内部人控制的问题，须核查。 第二段录音 社会责任：主要关注五险一金。发行上市前，符合条件的所有员工要缴纳。历史上欠缴的，只要不处罚，不追究，充分披露即可。 高新企业资格的问题：很多解释为统计口径的差异，一般也认可。 非关联化的问题：非关联化后，仍然有交易，存在利益输送疑点的，是有问题的。 第三段录音 创新问题：列了一大堆实用新型和外观专利，没用。如果不是主业的核心技术，就没必要披露了。 4、选择性披露：业务技术和财务部分的可比上市公司不一致的问题 6、逻辑性：反馈意见回复有些直接放在招股书，缺乏逻辑性。 1、关于带着问题申报，以后会越来越严，可能要谈话。 3、目前发现的私自调整的较多。