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应收账款核销报告 　　XX有限公司XX年度“坏账损失”专项报告　　XX县国税局：　　我公司XX年12月对部分无法回收的三年以上应收账款进行了核销，现分别就部分坏账损失的相关情况作如下专项报告：　　1、XX年1月我公司销售给XX公司复合面料共计货款，后多次电话催要，一直未能收回；此后一直未与该公司发生销售业务。　　2、XX年2-4月份我公司销售给XX有限公司的复合面料二笔共计货款元，我公司多次催要，对方以产品质量有问题拒付货款，此后一真未与该公司发生销售业务。　　3、XX年5月我公司销售给XX有限责任公司海绵2368米计货款元，所欠尾款元，多次催要仍未能收回。此后一直未与该公司发生销售业务。　　4、XX年8月我公司销售XX有限公司海绵共计货款元，后多次催要一直未能收回；后一直未与该公司发生销售业务。　　以上四笔应收账款共计元，实际已逾期四年以上且确实无法收回，故会计上已做坏账处理，特此报告！　　附：相关资料复印件10份　　XX有限公司　　XX年05月02日　　某某单位应收账款管理分析报告　　一、基本情况　　目前应收账款的基本数据分析　　基本情况分析数据主要以XX年、XX年及XX年1-9月数据为基础，分析各自应收账款账龄、坏账计提、实际坏账损失情况、客户群体、地域特点、系统内外、板块特点及应收账款变化和企业经营情况的关系等，可以表格形式反映，包括但不限于本格式中所列表格。请各单位填写所附表格同时进行文字分析。　　1、账龄分析表　　应收账款1年内　　XX年末XX年末XX年9月　　1-2年　　2-3年　　3-4年　　4-5年　　5年以上合计　　系统内应收账款余额　　坏账准备计提表　　坏账准备1年内XX年末XX年末XX年9月　　1-2年　　2-3年　　3-4年4-5年5年以上合计　　2、客户情况分析主要客户：　　XX年末主要客户　　XX年9月末主要客户　　客户地域分布：　　XX年末　　江苏省客户××省客户××省客户××省客户其他省客户　　XX年末　　XX年9月末　　3、板块分析　　如公司内部业务可按产品分不同板块，请分析各时点不通板块的应收款余额。　　4、近年实际核销的坏帐情况介绍5、其他情况分析　　二、目前的管理情况　　主要介绍目前应收账款内部管理情况及管理制度建设产生长期应收帐款及应收帐款无法回收的主要原因　　三、主要面临的风险即防范措施　　四、对本单位及全院应收账款管理的建议　　企业内部应该如何组织核销，核销应收款项　　XX-11-1006:54:46　　企业需要核销一笔金额为200万元的应收款项，据你所知，企业内部应该如何组织核销，核销应收款项，需要收集哪些证据，如何收集？既然是一家比较大的公司面试财务主管，该题的重点就不在会计分录，重点在于考核面试人员对于应收账款的内部控制等财务管理知识。　　对于应收账款，大部分企业及会计人员都会遇到，对于应收账款的管理会体现一个企业和财务人员的财务管理水准的。那么应收(转载于:写论文网:应收账款核销报告)账款财务管理需要有哪些注意事项呢？　　一、制定规范的企业信用管理制度及审批流程在激烈竞争的市场经济中，想全部现销而不发生赊销几乎是不可能的，除非你的企业是垄断行业或垄断产品，仅此一家别无分店。既然必须有应收账款的发生，企业就应从源头上加以控制。对于应收账款源头控制就是企业的信用管理制度。　　坏账风险与市场份额下降风险是一对负相关的风险，企业高层首先应根据企业发展的不同阶段及战略目标权衡二者的关系，然后结合市场竞争对手情况、企业资金预算等为确定一个可以承受的信用额度。企业内部确定信用额度可以是一个绝对值也可以相对数。公司营销部门负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化，建立和维护公司市场信息库；根据调查结果组织客户信用等级和信用额度的制定和评审工作，拟定公司信用政策。　　信用限额是指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期商业承兑票据及应收账款和按合同应回款未回款的金额总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则坏账损失应由相关责任人负责。　　在公司营销部门组织下对现有客户建立“客户信用卡”。每半年营销部门依照过去半年内的销售业绩及信用的判断，会同财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额，经公司总经理等审批后，递至应收账款财务部会计人员备案。a　　公司常务副总、总经理等可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户的信用限额。为适应市场，并配合客户的营业消长，实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额，经营销总监确认、财务总监审核、总经理等审批后，可对该客户调整信用限额。　　对于新客户，在合同评审时由营销部门、财务部综合考虑客户基本情况、合同成本及风险情况，确